Уплата налога при продаже имущества в РБ для гражданина РФ и РБ

Содержание
  1. Налог с продажи квартиры, иной недвижимости в Беларуси
  2. Продажа какой недвижимости декларируется
  3. Продажа коммерческой и не коммерческой недвижимости граждан
  4. Как рассчитывается налог продажи квартиры
  5. Право на учёт расходов при определении дохода от продажи квартиры
  6. Имущественный вычет по реконструкции дома
  7. Продажа безвозмездно полученной недвижимости
  8. Налог с продажи квартиры при обмене недвижимости
  9. Продажа квартир супругами
  10. Продажа квартиры и налогообложение расходов граждан
  11. Как считается пятилетний срок при продаже двух квартир
  12. Надо ли россиянину платить налог с продажи жилья в Беларуси?
  13. Граница
  14. Пенсия
  15. Штрафы
  16. Продажа квартиры налоговым нерезидентом Беларуси: налогообложение. Декларирование доходов налоговыми нерезидентами при продаже недвижимости в Беларуси
  17. Порядок действий налогового нерезидента при продаже недвижимого имущества в Республике Беларусь (в нашем случае – квартиры)
  18. Особенности налогообложения и представления налоговой декларации по подоходному налогу при продаже налоговым нерезидентом квартиры в Беларуси
  19. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры налоговым нерезидентом Беларуси
  20. Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России
  21. Особенности продажи недвижимости гражданами РФ на территории Беларуси
  22. Подоходный налог с продажи квартир
  23. Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России: пошаговая инструкция
  24. Документы
  25. Продажа через агентство недвижимости: плюсы и минусы
  26. Особенности продажи наследственного имущества
  27. Юридические нюансы продажи недвижимости в Белоруссии
  28. Часто задаваемые вопросы
  29. Распространенные ошибки
  30. Заключение
  31. Какие налоги платить при продаже квартиры в Беларуси
  32. В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?
  33. Как рассчитывается сумма налога?
  34. Когда подавать декларацию по подоходному налогу?
  35. Когда можно не платить налог? 
  36. Какие льготы существуют?
  37. Ответственность за несоблюдение закона
  38. Задайте свой вопрос в нашем разделе “Вопросы и ответы” и мы постараемся ответить

Налог с продажи квартиры, иной недвижимости в Беларуси

Уплата налога при продаже имущества в РБ для гражданина РФ и РБ

Налог с продажи квартиры в любом случае взыскивается с иностранных граждан, не проживающих РБ. В отношении граждан РБ, как проживающих в РБ, так проживающих в других станах, действует правило о продаже двух квартир в пять лет.

Продажа какой недвижимости декларируется

О том, что продажа двух квартир в течении 5 лет некоторые узнают после вызова в налоговую. С чем связано налогообложение второй квартиры проданной в течении 5 лет? Прежде всего в целях предотвращения незаконного предпринимательства в сфере оборота недвижимости, государству легче просто установить налог.

Имущество, на которое распространяется правило о второй продаже в течении 5 лет:

  • квартира;
  • дом с постройками;
  • не завершенное строительством капстроение, с целевым выделением земельного участка под строительство дома. дачи и т.д.;
  • дача;
  • садовый домик;
  • гараж;
  • машино-место;
  • земельный участок (на праве собственности);
  • доли (реальной по свидетельству) в праве собственности на указанное имущество.

Пример. Если гражданин в течении 5 лет продал долю в квартире и квартиру, ему придется подать декларацию и возможно заплатить налог.

Продажа двух видов разной недвижимости налогом не облагается. Например, если в пятилетнем периоде была продана квартира и дом вопросов налогообложения не возникает. Должно быть: 2 квартиры, 2 дома, доля дома и дом, доля квартиры и доля квартиры и т.д.

Не учитываются продажи:

  • между близкими родственниками и свояками;
  • недвижимости, полученной по наследству.

Продажа коммерческой и не коммерческой недвижимости граждан

В РБ установлена льгота по продаже недвижимого имущества по одному виду в 5 лет лет, но только для имущества используемого в личных целях, жилые дома и квартиры, гаражи для хранения личного транспорта, земельных участков для личных нужд (строительство дачи). Нет льготы по одной продажи для коммерческой недвижимости находящейся в собственности граждан (офисы, склады, производственные здания, земельные участи под такие объекты).

Например. Если квартира была переведена в нежилое помещения, то льготы нет. Если незавершённое строительство на участке выделенном для предпринимательской деятельности – льготы нет.

Как рассчитывается налог продажи квартиры

Вопрос о налогообложении решается в отношении второй сделки по возмездному отчуждению в течении 5 лет квартиры (иного имущества), соответственно права выбора какая квартира облагается у гражданина нет.

Под возмездным отчуждение понимается:

  • продажа;
  • мена;
  • рента (пожизненное содержание).

Право на учёт расходов при определении дохода от продажи квартиры

При решении вопроса о налогообложении доходов от продажи второй квартиры граждане имеют право на применение налогового вычета (расходов на покупку, проиндексированных по курсу доллара).

Пример. Гражданином была продана в 2019 году вторая квартира за 100 тыс. рублей (50 тыс. $). Данную квартиру гражданин купил в 2009 году за бел. рубли в сумме эквивалентной 30 тыс. $. На момент покупки расходы, проиндексированные по курсу доллара составят 30 х 2 = 60 тыс. рублей. Налог которой придётся заплатить (доход 100 – расходы 60) х ставку 13% = 5,2 тыс. рублей.

Индексация предусмотрена в связи с обесцениванием нашего рубля, соответственно обесцениваются и расходы граждан, подлежащие вычету.

Возникают сложности при доказывании расходов на приобретение недвижимости. Например, при строительстве как дома своими силами, так и при строительстве, где необходимо будет представлять платёжные документы подтверждающие расходы либо брать справку заказчика.

Проще, когда квартира была куплена у граждан, в этом случае сам договор с указанной в нём суммой, является платёжным документом.

Имущественный вычет по реконструкции дома

Расходы на модернизацию или реконструкцию капитальных строений (зданий, сооружений) при наличии полученного в установленном порядке разрешения на производство строительных работ.

Продажа безвозмездно полученной недвижимости

Безвозмездное (частично безвозмездное) приобретение недвижимости, лишает граждан возможности применить налоговый вычет, и налог исчисляется со всей продажной стоимости.

Безвозмездно полученная недвижимость:

  • по наследству;
  • при дарении;
  • при безвозмездной приватизации;
  • приобретённая за чеки “Жильё”.

Пример. Гражданин продал с 2019 году вторую квартиру за 100 тыс. рублей данная квартира была подарена ему родителями в 2008 году. Налог составит 100 х 13% = 13 тыс. рублей.

Но есть правило о возможности получения вычета в размере 20% без представления документов, подтверждающих расходы. Даже если квартира была подарена или была получена по наследству, расходы на оформление недвижимости существуют.

(100-20) х 13% = 10,4 тыс. рублей.

Пример. Была продана вторая квартира за 50 тыс. рублей. Ранее эта квартира была приобретена за 40 тыс. рублей, 10 тысяч было оплачено чеками “Жильё”. Вычет будет предоставлен по сумме 40 тысяч (с индексацией), оплата чеками “Жильё” к вычету не принимается.

Аналогичная ситуация возникает при приватизации квартир с использованием чеков “Жильё”.

В ряде случаев квартиры передаются работникам безвозмездно, например после преломлённого срока работы службы, либо выделяются средства на покупку квартиры. Во всех случаях, когда граждане не несут собственных расходов на приобретение недвижимости, вычет не представляется.

В отношении продажи недвижимости, полученной по наследству, правило о продаже второй квартиры не действуют. Подробнее смотри запись НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО В БЕЛАРУСИ.

Налог с продажи квартиры при обмене недвижимости

Мена квартир встречается редко и содержится особенности при налогообложении.

Первое. Если вторая квартира отчуждается по договору мены на другое имущество. Доход от возмездного отчуждения определяется по сумме указанной в договоре мены.

Второе. Если вторая проданная квартира ранее была приобретена по договору мены, вычет положен по сумме затраченной на приобретение квартиры (иного имущества) на которое было обменена квартира.

Продажа квартир супругами

Вопрос. Здравствуйте) Родители живут в квартире, которая оформлена на маму. Папа недавно купил на свое имя другую квартиру. Сейчас папа продает эту квартиру. Некоторое время спустя родители хотят купить еще одну, при этом продадут ту квартиру, в которой сейчас живут. Между двумя продажами менее 5 лет. Надо ли платить налог при продаже второй квартиры?

Ответ. Налог с продажи квартиры платить не требуется. Папа продал одну квартиру, и мама продаст одну квартиру. Понятия ка обложение общего дохода супругов не существует. Если реальные доли в праве собственности не оформлены, т.е. право собственности регистрируется на одного супруга.

Аналогичная ситуация при продаже двух машин в год.

Интересно о налогах статья РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ

Продажа квартиры и налогообложение расходов граждан

Вопрос. Мы переезжаем в другой район, где уже купили на её имя дом. Я буду продавать зарегистрированные на меня дом и квартиру, жена будет продавать гараж. Как платить налог?

Ответ:

  1. Представлять декларацию и платить налог от продажи не требуется, так как дом и квартира это разные виду имущества, 5 лет отдельно считается по двум квартирам, двум домам, двум гаражам, двум дачам, двум садовым домикам.
  2. Так как дом куплен дом в отношении Вашей супруги налоговой будет проводиться проверочные мероприятия по контролю соответствия её расходов доходов. Тут вот что важно, супруге придётся подтверждать доходы, за которые приобретён дом, без учёта доходов от продажи квартиры, дома и гаража, так как дом в другом районе был куплен раньше получения этих доходов. Подробнее смотри запись НАЛОГ НА РАСХОДЫ ГРАЖДАН.

Как считается пятилетний срок при продаже двух квартир

Источник: https://nalog-belarus.by/?p=2959

Надо ли россиянину платить налог с продажи жилья в Беларуси?

Уплата налога при продаже имущества в РБ для гражданина РФ и РБ

Надо ли россиянину платить налог с продажи жилья в Беларуси?

«Я — гражданин Беларуси. Составил завещание, назначив единственной наследницей квартиры и всего имущества свою дочь, россиянку. Придется ли ей платить налог с продажи унаследованного жилья? А. Зазулин, Марьина Горка».

Александр Дорошенко, замминистра по налогам и сборам Беларуси:

— Если ваша дочь (независимо от гражданства) на момент продажи квартиры не будет признана налоговым резидентом нашей страны (то есть фактически не находилась более 183 дней в году на территории Беларуси), то до заключения договора купли–продажи она обязана представить в налоговый орган по месту расположения наследуемого имущества декларацию с указанием предполагаемого дохода. Доход рассчитывается по ставке 12 процентов от общей ориентировочной стоимости реализуемой недвижимости. Заплатить его следует в течение 5 рабочих дней со дня получения соответствующего извещения. Затем, после совершения сделки, продавец–нерезидент представляет уточняющую налоговую декларацию о фактической сумме полученного дохода. Если реальная сумма сделки и, соответственно, налога окажется больше предполагаемой, то в течение пяти рабочих дней сумма превышения уплачивается в бюджет, а прежде внесенный налог от предполагаемого дохода просто засчитывается в счет уплаты фактической суммы.

При этом гражданин–нерезидент имеет право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1.2 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса. В сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры в собственность или в размере 10 процентов от подлежащих налогообложению доходов от реализации недвижимости.

Если же ваша дочь на момент продажи имущества будет находиться в нашей стране не менее 183 дней в календарном году, и, следовательно, признана налоговым резидентом, то полученные ею доходы от продажи квартиры, полученной по наследству, освобождаются от подоходного налога.

Граница

Можно ли россиянину по виду на жительство в Беларуси ездить без визы на Украину?

«По виду на жительство иностранного гражданина проживаю в белорусском городе Жодино уже почти 20 лет. Россиянин, военный пенсионер. Скоро у моего брата, который поселился в Украине, юбилей. Смогу ли я по виду на жительство беспрепятственно навестить близкого родственника? И. Губский».

Иван Бондаренко, начальник Управления пограничного контроля Государственного пограничного комитета Беларуси:

— В соответствии с Указом Президента Беларуси о документировании населения от 3 января 2008 года N 294 вид на жительство в Беларуси является документом, удостоверяющим личность иностранца на территории нашей страны и подтверждающий получение им разрешения на постоянное проживание здесь. Однако пересечение государственной границы страны по виду на жительство невозможно.

Пенсия

Как жителю Беларуси подтвердить трудовой стаж, заработанный в России?

«15 лет проживаю в Беларуси по виду на жительство, россиянин. Но никак не могу добиться полноценной выплаты пенсии из–за отсутствия необходимых справок о работе в России. Денег на то, чтобы ездить туда и оформлять документы, у меня нет. Работал в Ивановской области. Не могли бы вы мне чем–нибудь помочь? Павел Павлов, Поставский район».

Александр Христофоров, председатель комитета по труду, занятости и социальной защите Витебского областного исполнительного комитета:

— Обязанность по подготовке документов, необходимых для назначения пенсии работающим гражданам возложена на работодателя. По статье 76 закона, он же несет и полную материальную ответственность перед пенсионером за ущерб, причиненный несвоевременным, неполным или недостоверным оформлением документов для назначения пенсии.

Управлением по труду, занятости и социальной защите Поставского райисполкома работодателю направлено письмо о некачественной подготовке документов и необходимости истребования справок о вашей заработной плате за периоды работы на территории Российской Федерации.

С этой же целью направлен запрос в отделение Пенсионного фонда России по Ивановской области.

По статье 81 закона о пенсионном обеспечении при возникновении права на повышение пенсии перерасчет прежде назначенной производится с первого числа месяца, следующего за тем, в котором пенсионер обратился за таким перерасчетом. Также, учитывая ваше сложное материальное положение, управлением принято решение о выплате материальной помощи в размере 400 тысяч белорусских рублей.

Штрафы

Как наказывают россиян — нарушителей на белорусских дорогах?

«Если я, проезжая по территории Беларуси, попаду в объектив камеры фотофиксации с нарушением скоростного режима, то куда мне пришлют это фото и как оплатить штраф? Иван Петров, Смоленск».

Как сообщили в Госавтоинспекции Беларуси, известные в народе «письма счастья» нарушителям ПДД из России не пришлют — нет соответствующих международных договоренностей.

Но проскочить нарушителю не удастся: попавшего в объектив камеры фотофиксации скоростного режима водителя–иностранца будет ждать инспектор с жезлом и просьбой оплатить штраф. И не «в кустах», а в пункте контроля оплаты, количество которых постоянно увеличивается.

В случае отказа заберут права, а вместо них выдадут временное водительское удостоверение.

aelita@sb.by

Советская Белоруссия №38 (24421). Четверг, 27 февраля 2014 года.

Источник: https://www.sb.by/articles/pochta-soyuza-159999.html

Продажа квартиры налоговым нерезидентом Беларуси: налогообложение. Декларирование доходов налоговыми нерезидентами при продаже недвижимости в Беларуси

Уплата налога при продаже имущества в РБ для гражданина РФ и РБ

31 марта 2020 года – крайний срок, в который физическим лицам –  налоговым резидентам Республики Беларусь необходимо в установленных законодательством случаях отчитаться перед налоговыми органами о полученных в 2019 году доходах путем представления налоговой декларации по подоходному налогу.

Не так давно обратился к нам клиент за услугой по составлению налоговой декларации по подоходному налогу за 2019 год в связи с тем, что в июне 2019 года физическим лицом была продана 2-ая квартира в течение 5-и лет (в период с 2015 по 2019 годы).

Однако, физическое лицо в 2018году имело статус налогового нерезидента Беларуси (при этом гражданство –Республика Беларусь).

А это значит, что и в июне 2019 года это физическое лицо имело статус налогового нерезидента Беларуси (п.1-2 ст.17 НК-2020).

С соответствующими обязанностями вчасти налогового законодательства.

Декларацию по подоходному налогу мы пока так и не составили.

И вот почему (пришлось даже получать подтверждение своей позиции в МНС).

Вводные данные:

2015 год: первая продажа квартиры физическим лицом – гражданином Республики Беларусь, статус – налоговый резидент Беларуси

2018 год: по итогам 2018 года физическое лицо –гражданин Республики Беларусь находилось за пределами Беларуси более 183 дней.Это означает, что по итогам 2018 года,а также в течение 2019 года, поканет возможности однозначно установить статус физического лица, физическое лицо имеет статус налоговогонерезидента Беларуси

июнь 2019 года: продажа физическим лицом – гражданином Республики Беларусь недвижимого имущества – квартиры, подаренной в 2018 году отцом.

Порядок действий налогового нерезидента при продаже недвижимого имущества в Республике Беларусь (в нашем случае – квартиры)

При продаже квартиры на территории Беларуси свои действия налоговый нерезидент Республики Беларусь должен осуществлять в соответствии со ст.218 НК-2020.

А именно при продаже своейквартиры в Беларуси налоговому нерезиденту необходимо:

(обращаем внимание – при продаже квартиры не налоговому агенту, т.к. налоговый агент (например, организация или ИП) в ряде случаев должен удержать у физического лица – налогового нерезидента подоходный налог самостоятельно. Однако в данном случае необходимо учитывать как налоговое законодательство Республики Беларусь, так и положения международных соглашений Республики Беларусь)

1. до совершения сделки (до продажи квартиры) представить в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества (квартиры) налоговую декларацию по подоходному налогу.

При первом представлении в декларации указывается сумма «предполагаемогодохода». В отношении квартиры – это, очевидно, предполагаемая сумма сделки попродаже квартиры.

В данном случае, как и зачастую при текущем оказании бухгалтерских услуг, есть некоторые моменты.

Читайте далее.

2. авансом уплатить подоходный налог.

На основании представленной декларации по подоходному налогу (первой)налоговая инспекция:

  • рассчитает сумму подоходного налога, подлежащего уплатедо продажи квартиры
  • выдаст извещение на уплату подоходного налога. Оплатить нужно в течение 5 рабочих дней со дня получения извещения

3. получить в налоговом органе справку об уплате подоходного налога.

Эта справка понадобится для регистрации сделки по продаже квартиры врегистрирующем органе.

Справку может запросить и нотариус, если регистрация сделки по продажеквартиры будет проводиться с обращением за услугами нотариуса.

Однако мы рекомендуем получить справку об уплате подоходного налогасамостоятельно.

Выдача такой справки – это административная процедура, осуществляемаяналоговым органом в рамках Указа Президента Республики Беларусь от 26.04.2010№200 (п.18.6).

Справка выдается на данный момент бесплатно.

Для получения справки необходимо заполнить заявление установленной формы.

4. Совершить сделку по продаже квартирыи зарегистрировать сделку в регистрирующем органе.

5. В течение 5 рабочих дней после регистрации сделки – вновь представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по подоходному налогу (вторая декларация).

В этот раз в налоговой декларации поподоходному налогу налоговым нерезидентом Республики Беларусь указывается:

  • сумма фактически полученного дохода от реализации квартиры
  • размер имущественного налогового вычета в соответствии с пп.1.2 п.1 ст.211 НК-2019 (для налоговых нерезидентов этот вычет применяется только в отношении недвижимого имущества)

6. Далее схема как в пункте 2:

  • на основании представленной налоговой декларации по подоходному налогу налоговая рассчитает сумму подоходного налога, подлежащую доплате (либо возврату)
  • извещение на уплату
  • доплата подоходного налога в течение 5 рабочих дней.

Если подоходный налог переплачен, то возврат излишне уплаченного подоходного налога производится налоговым органов в срок не позднее 15 рабочих дней со дня подачи заявления физическим лицом (ст.223 НК-2019).

Особенности налогообложения и представления налоговой декларации по подоходному налогу при продаже налоговым нерезидентом квартиры в Беларуси

Как указано ранее, налоговый нерезидентРеспублики Беларусь при продаже принадлежащей ему в Беларуси квартиры:

  • подает налоговую декларацию по подоходному налогу с указанием в ней суммы «предполагаемого дохода» от реализации квартиры
  • уплачивает авансом подоходный налог с суммы «предполагаемого дохода»
  • указание в первой декларации суммы имущественного налогового вычета не предусмотрено

2. после продажи квартиры:

  • представляет вторую налоговую декларацию по подоходному налогу, в которой указывает сумму фактически полученного дохода от продажи квартиры
  • указывает сумму имущественного налогового вычета (а она зачастую может превышать сумму квартиры на момент продажи)

Соответственно, велика вероятность того, что вначале придется уплатить подоходный налог со всей предполагаемой стоимости квартиры.

И после продажи квартиры при наличии имущественного вычета – возвращать подоходный налог.

Чтобы оптимизировать размер подоходного налога, подлежащего уплате авансом, можно попробовать уже в первой налоговой декларации по подоходному налогу указать сумму «предполагаемого дохода», определенного самостоятельно с учетом последующего имущественного налогового вычета.

https://www.youtube.com/watch?v=DurOCe9Jqqk

И одновременно с представлением первой налоговой декларации – представить документы, подтверждающие размер имущественного вычета.

Однако, в данном случае окончательное слово будет заналоговым органом.

Отдельно скажем про льготупо подоходному налогу.

В общем порядке льготы, предусмотренные пунктами 19 и 44 ст.208 НК-2019, для налоговых нерезидентов не применяются. В том числе не действует льгота при реализации имущества, полученного по наследству.

Однако!

Для налоговыхнерезидентов – граждан Республики Беларусь применяется льгота, предусмотренная абзацем вторым части первойп.44 ст.208 НК-2019.

А именно, в отношении продажи квартиры – освобождается от уплаты подоходного налога сделка по возмездному отчуждению однойквартиры в течение 5 лет (но только вотношении налоговых нерезидентов – граждан Республики Беларусь).

В данном случае налоговым органами используется принцип «погражданству».

То есть если гражданин Республики Беларусь продал однуквартиру в 2015 году как налоговый резидент Беларуси, а вторую квартиру продалв 2019 году как налоговый нерезидент – то освобождается от подоходного налогатолько одна (первая) квартира.

Однако, если реализация квартиры облагается подоходным налогом, то физические лица – налоговые нерезиденты Беларуси (и граждане, и не граждане Республики Беларусь) вправе применитьимущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.2 пункта 1 ст.211 НК-2019.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры налоговым нерезидентом Беларуси

Налоговому нерезиденту Республики Беларусь при продаже имквартиры в Республике Беларусь может быть предоставлен по его выбору имущественный налоговый вычет:

  • либо в сумме фактически произведенных и документальноподтвержденных расходов (т.е. необходимопредставить подтверждающие документы)
  • либо в размере 20 процентов от суммы, полученнойот продажи квартиры

Касательно фактически произведенных документально подтвержденных расходов:

  • перечень таких возможных расходов приведен впункте 1.2 статьи 211 НК-2019
  • перечень открытый
  • расходы пересчитываются в доллары США на датуосуществления расходов. Полученная сумма в долларах США пересчитывается вбелорусские рубли на дату продажи квартиры. При этом если курс белорусскогорубля между указанными датами вырос (т.е. белорусский рубль укрепился поотношению к доллару США), то пересчет не производится.

Часто возникают вопросы вотношении квартир, полученных налоговыми нерезидентами

Отметим следующее.

Абзац пятый части первой п.44ст.208 НК-2019 на налоговых нерезидентовБеларуси не распространяется (всоответствии с этим пунктом возмездное отчуждение имущества, полученного понаследству, освобождается от обложения подоходным налогом).

Однако!

В отношении квартиры, полученной налоговым нерезидентом вдар либо по наследству, в состав расходов на приобретение / отчуждение квартирывключаются (помимо иных документальноподтверждаемых расходов):

суммы, с которых был исчислен и уплачен подоходный налог сфизических лиц при приобретении (получениипо наследству либо в дар) квартиры (например,квартиру подарил дядя, который по законодательству не является близкимродственником. В таком случае необходимо будет уплатить подоходный налог.Налоговая база, с которой был уплачен подоходный налог, при последующей продажеквартиры исключается из базы для подоходного налога)

суммы, не подлежащие налогообложению или не признаваемыеобъектами налогообложения в соответствии с действовавшим законодательством намомент приобретения (получения понаследству либо в дар) квартиры (например,стоимость квартиры, полученная в дар от близкого родственника).

Какопределить стоимость квартиры, полученной в дар от близкого родственника?

Такаяквартира – это доход в натуральной форме.

Налоговаябаза по подоходному налогу с физических лиц в отношении такой квартиры определяется:

  • в размере оценочной стоимости,определенной на дату получения дохода (это день передачи квартиры – п.1.2ст.213 НК-2019) территориальнымиорганизациями по государственной регистрации недвижимого имущества, прав нанего и сделок с ним (к сожалению,зачастую эта стоимость значительно ниже рыночной)
  • а при отсутствии такой стоимости

Источник: https://ardenna.by/notes/prodazha-kvartiry-nalogovym-nerezidentom/

Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России

Уплата налога при продаже имущества в РБ для гражданина РФ и РБ

Законодательство РФ и Р. Беларусь существенно отличается, поэтому особенности продажи квартир в обоих государствах совершенно разные. Наибольшее количество вопросов вызывает уплата налогов и получение налоговых вычетов. Рассмотрим все нюансы более подробно.

Особенности продажи недвижимости гражданами РФ на территории Беларуси

Если у вас на территории Беларуси недвижимое имущество, приобретенное по договору купли-продажи, дарения или в порядке наследования, вы можете в любой момент продать его – никаких ограничений на подобные сделки для мигрантов не устанавливаются.

Однако стоит знать несколько немаловажных деталей:

  • Если у вас вместо квартиры дом, вам может принадлежать только само строение. Все земельные участки на правах частной собственности оформляются только гражданами Беларуси. Мигранты же могут ими пользоваться по договорам аренды, заключенным на 99 лет. Следовательно, для продажи дома нужно оповещать муниципальный орган власти, т.к. именно с ним оформляются договоры аренды недвижимости. Вы можете продать дом, но в стоимость не включается участок земли.
  • Резиденты и нерезиденты Белоруссии уплачивают подоходные налоги при продаже недвижимости. Также они обязаны своевременно предоставлять налоговые декларации в ИФНС по месту расположения проданного жилья.

Обратите внимание! Указанные правила актуальны как для резидентов, так и для нерезидентов Белоруссии, не имеющих белорусского гражданства.

Подоходный налог с продажи квартир

Согласно НК Р. Беларусь, иностранные лица и граждане государства могут быть освобождены от уплаты налога при реализации недвижимости один раз в 5 лет. Даже если квартира находится в собственности менее указанного срока, но за последние 5 лет мигрант не совершал подобные сделки, он вправе не платить подоходный налог, при этом предоставлять декларацию все равно придется.

Указанное выше правило распространяется только на резидентов Беларуси – людей, проживающих там более 183 дней в году.

Если вы за указанный срок выезжали за пределы территории государства и некоторое время жили в другой стране, при этом количества дней недостаточно, вы не можете получить статус резидента и будете считаться нерезидентом. Проживание в течение 183 дней подтверждается миграционными документами.

Нерезиденты подоходный налог уплачивают в обязательном порядке. Его размер составляет 13% от разницы между суммой, потраченной на покупку жилья, и вырученной суммой при продаже.

Пример №1: расчет подоходного налога при продаже имущества в Белоруссии

Гражданин РФ купил в Минске квартиру стоимостью 20 000 долларов в 2013 году. Через несколько лет он решил ее продать, от сделки получил 30 000 долларов. Следовательно, его прибыль составляет 10 000 – именно от этой суммы производится расчет:

10 000 х 13% = 1 300 долларов – размер налога к уплате.

Важно! Для определения статуса резидента или нерезидента учитывается календарный год, который длится с 1 января по 31 декабря. Например, если вы проживали в прошлом году в Беларуси более 183 дней, но в начале года решите продать жилье, налоговый орган вас сочтет нерезидентом.

Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России: пошаговая инструкция

Вы можете заняться продажей жилья самостоятельно или обратиться за помощью к риэлторам. Последнее существенно упростит вам жизнь и саму процедуру, но придется оплатить их услуги. Содействие риэлторов актуально, если вы не можете лично присутствовать в процессе сделки: вам достаточно оформить нотариальную доверенность, и всю работу специалисты проделают за вас.

В целом, процедура продажи любой недвижимости в Белоруссии выглядит следующим образом:

  1. Подготовка жилья. Рекомендуется привести его в порядок и сделать внешне более привлекательным, особенно если требуется ремонт – это привлечет наибольшее количество покупателей, и вы сможете продать его быстрее.
  2. Размещение объявлений. В Белоруссии, как и в России, есть множество электронных площадок, куда вы можете подать объявление о продаже дома или квартиры.
  3. Показ жилья и заключение договора купли-продажи. Если вы нашли покупателя, которого все устраивает, между ним и вами оформляется договор, согласно которому имущество переходит в его собственность после уплаты полной стоимости. Во время сделки вам нужно иметь при себе все документы на жилье, в том числе и свидетельство, подтверждающее право владения им.
  4. Оформление сделки в регистрационном органе по месту расположения недвижимости. После оформления договора вам и новому собственнику нужно явиться в госорган для переоформления права собственности. С собой нужно взять все документы на имущество, плюс договор купли-продажи.
  5. Подача налоговой декларации. Это нужно сделать до 31 марта года, следующего за датой продажи. После рассмотрения налоговый орган пришлет вам письменное уведомление с уже рассчитанной суммой подоходного налога и квитанцией для оплаты.
  6. Уплата налогов. Это делается до 1 июня года, в котором была подана декларация. Оплатить сборы можно в кассе практически любого банка или дистанционно с помощью онлайн-сервисов, используя реквизиты налогового органа, указанные в квитанции.

Важно! Даже если в результате продажи квартиры доход вами не был получен, декларация все равно должна быть предоставлена в обязательном порядке. При нарушении данного правила вас привлекут к административной ответственности и обяжут уплачивать штрафы.

Также стоит учитывать, что, если одним из собственников недвижимости является несовершеннолетний ребенок, ее реализация возможна только при участии представителей органов опеки. Вам нужно предоставить ему равнозначное жилье, выписать ребенка в никуда и лишить его имущества не получится.

Документы

В процессе сделки вам понадобятся следующие документы:

НазваниеГде взятьСрок действия
Российский паспортЗагс в РФДо замены в связи с достижением возраста или сменой Ф.И.О.
Свидетельство о праве на собственностьВыдается регистрирующим органом на территории БеларусиДо перехода права собственности
Договор даренияТребуется, если недвижимость получена в дар. Оформляется в нотариальной контореНе ограничивается
Договор купли-продажи, оформленный при приобретении вами недвижимостиЗаключается между сторонами самостоятельноНе устанавливается
Договор купли-продажи, оформленный между вами и покупателем
Техническая документация на объект недвижимостиМестное подразделение БТИ

Если вы не можете лично присутствовать на сделке, вам понадобится нотариально заверенная доверенность на своего представителя.

Продажа через агентство недвижимости: плюсы и минусы

Многие россияне предпочитают продавать жилье в Беларуси с помощью агентств недвижимости. Рассмотрим, какие здесь есть достоинства и недостатки:

ПлюсыМинусы
Вам не нужно лично присутствовать на сделке: вы в это время можете находиться в любом государствеЕсть риски нарваться на мошенников. Перед подписанием обязательно внимательно ознакомьтесь с договором о предоставлении риэлторских услуг
Имущество обычно при грамотной работе риэлтора продается гораздо быстрее, чем при самостоятельной продаже: в среднем, на это уходит от 1 до 3 месяцев, но все зависит от качества, стоимости и расположения жильяВам придется оплачивать услуги риэлторов. Средняя стоимость составляет 4-7% от цены на продаваемую недвижимость.Услуги могут оплачиваться как по предоплате, так и после заключения сделки – все зависит от условий конкретного агентства. Рекомендуется второй вариант: при нем вы не несете никаких рисков
Если возникнут проблемы с покупателем после заключения сделки, ответственность за это возлагается на агентство. Именно его сотрудники должны проверять юридическую чистоту сделок. Вам будет проще взыскать деньги через суд с агентства, нежели с нового собственника
Меньше рисков. Риэлторы контролируют сделку на всех этапов вплоть до переоформления права собственности
Возможность продажи жилья самому агентству, если оно долго не продается. Некоторые фирмы самостоятельно выкупают его, но стоимость обычно предлагают ниже рыночной

«Сейчас в Минске действует программа по строительству жилья по выгодным ценам –  рентабельность достигает всего 5%. Контролировать весь процесс должен горисполком. Однако недавно мне было доложено, что какие-то дельцы купили недвижимость по низким ценам для последующей перепродаже. На данный момент продано 54 или 56 квартир»

А. Лукашенко, Президент Белоруссии.

Особенности продажи наследственного имущества

Если вы продаете в Беларуси квартиру, полученную в наследство, платить налог в любом случае придется. Исключение – отсутствие подобных сделок у резидента за последние 5 лет: в таком случае подоходный налог не уплачивается, но декларация предоставляется в обязательном порядке.

Порядок расчета налога здесь примерно такой же, как и при реализации купленной ранее недвижимости. Однако он рассчитывается не от суммы фактической прибыли, а от оценочной стоимости жилья.

Пример №2: продажа унаследованной квартиры в Белоруссии

Гражданин РФ постоянно проживает в Гомеле. В 2010 году он получил в наследство квартиру, а в 2018м решил ее продать. Оценочная стоимость недвижимости составила 50 000 долларов – от этой суммы рассчитывается налог:

50 000 х 13% = 6 500 долларов США – сумма налога.

Юридические нюансы продажи недвижимости в Белоруссии

Налог для нерезидентов может оказаться слишком большим, но у вас есть несколько способов экономии:

  • Получить налоговый вычет. Вам будет возвращено 10% от суммы, уплаченной в качестве налога. Например, если вы заплатили 6 500 долларов, вам зачислится обратно 650 долларов в течение 30 дней с момента подачи заявления в налоговый орган.
  • Заказать в БТИ оценочную стоимость квартиры на день вступления в наследство – она будет существенно ниже стоимости, рассчитанной в году продажи. Налог уплачивается в виде разницы между указанной стоимости и фактически полученной прибыли.
  • Использовать для вычета не оценочную, а рыночную стоимость. Она существенно выше, следовательно, вам вернется больше денег.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Где можно оформить налоговый вычет после продажи имущества в Беларуси?

Вычет оформляется через налоговый орган по месту расположения недвижимости. Деньги выделяются из местного бюджета.

Вопрос №2. Требуется ли россиянину регистрация в Беларуси для продажи жилья?

Нет, наличие или отсутствие регистрации значения не имеет.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Налог рассчитывается от вырученной за квартиру суммы.

Нет, расчет ведется между разницей от стоимости покупки и продажной цены.

Ошибка №2. Если доход от продажи жилья не получен, декларацию предоставлять не нужно.

Нет, декларация направляется в налоговый орган в обязательном порядке.

Заключение

Россияне без ограничений могут продавать имеющуюся в Белоруссии недвижимость, однако нужно учитывать нюансы, касающиеся уплаты налогов. Если не заплатить их в установленные сроки или нарушить срок подачи декларации, вас могут привлечь к ответственности и обязать уплачивать довольно крупные штрафы.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://migranty.info/kak-prodat-kvartiru-v-belorussii-grazhdaninu-rossii/

Какие налоги платить при продаже квартиры в Беларуси

Уплата налога при продаже имущества в РБ для гражданина РФ и РБ

Известная поговорка “Заплати налоги и спи спокойно” в реальности сталкивается со сложностью выяснения всех обязательных к уплате налогов. В этой статье мы попробовали разобраться с уплатой налогов при продаже недвижимости в Беларуси. Данная статья не является юридической консультацией. Перед совершением сделок с недвижимостью мы рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию.

Продажа недвижимости в Беларуси облагается подоходным налогом с физических лиц – Глава 18 Налогового кодекса Республики Беларусь. Ставка фиксирована и равна 13%. Подоходный налог взимается только с дохода, полученного от сделки. 

Один раз в 5 лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) налоговые резиденты Республики Беларусь (пункт 44 статьи 208 НК) могут продать без уплаты подоходного налога: 

  • Жилой дом;
  • Квартиру;
  • Дачу;
  • Садовый домик;
  • Гараж; 
  • Машино-место; 
  • Земельный участок;
  • Недостроенный дом или дачу.

В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?

1. Если вы совершили вторую продажу объекта недвижимости в течение 5 лет.

2. Налогом облагается продажа нежилых помещений, принадлежащих физическим лицам на правах собственности:

  • Офисы;
  • Административные помещения;
  • Торговые помещения.

Даже с первой продажи таких объектов недвижимости придется заплатить подоходный налог.

3. Если вы являетесь иностранным гражданином и налоговым нерезидентом Республики Беларусь, то есть провели на территории нашей страны менее 183 дней в текущем календарном году.

До совершения сделки в налоговом органе по месту нахождения недвижимости необходимо получить документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед бюджетом.

Для удостоверения сделки требуется предоставить такой документ, иначе ее будет невозможно провести.

Обратите внимание, что при определении резидентства учитывается текущий календарный год.

Если в прошлом календарном году вы проживали более 183 дней на территории Беларуси, а в начале этого года совершили сделку по продаже объекта недвижимости, не прожив необходимое количество дней, то считается, что на момент сделки вы были нерезидентом. Так как налоговая декларация подается в следующем году, за вами признают обязанность уплатить подоходный налог с продажи, как нерезидента. 

Как рассчитывается сумма налога?

Например, если вы приобрели квартиру за 60 000$ в эквиваленте, а продали за 70 000$ в эквиваленте, то налогом будут облагаться 10 000$. 

Налог составит: 10 000$ (доход) * 13% (подоходный налог) = 1 300$ (подоходный налог к оплате). Оплата только в белорусских рублях.

Когда подавать декларацию по подоходному налогу?

В новой редакции Налогового кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2019 года, изменен срок подачи декларации.

Ранее  подать декларацию в налоговый орган нужно было не позднее 1 марта. Теперь срок увеличен – подача по 31 марта включительно. Одновременно сместился и срок уплаты – с 15 мая на 1 июня года, следующего за отчетным. Извещение физическому лицу или его представителю должны вручить не позднее 30 апреля.

То есть, если в 2019 году вы продали вторую квартиру в течение 5 лет, то налоговую декларацию вы обязаны подать до 31 марта 2020 года. При наличии дохода от продажи, оплатить подоходный налог с дохода необходимо не позднее 1 июня 2020 г.  

Если после продажи квартиры вы не получили дохода, то все равно необходимо предоставить декларацию в налоговый орган в установленный срок.  

Когда можно не платить налог? 

1. Если в течение 5 лет вы продали одну квартиру, полученную в наследство, и одну квартиру, которую приобрели самостоятельно, то от уплаты подоходного налога с продажи последней вы будете освобождены. С продажи первой также налог не предусмотрен. Если один из продаваемых объектов недвижимости был получен в наследство, то второй продажей в течение 5 лет он не считается.

2. Если в течение 5 лет продается дом и квартира, то продажа второго объекта недвижимости не будет облагаться налогом. В данном случае дом и квартира не являются однородными объектами.

3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела. 

Указанные изменения в законодательстве действуют с 01.01.2019 и имеют обратную силу. Это значит, что если до указанной даты по такому основанию физическим лицом был уплачен налог, то он подлежит возврату из бюджета.

Физлицо вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм подоходного налога. Независимо от истечения пятилетнего срока со дня уплаты (взыскания) такого налога.

Какие льготы существуют?

Для граждан Беларуси, которые не являются налоговыми резидентами и постоянно проживают за пределами страны, предусмотрена льгота при продаже объектов недвижимости перечисленных в пункте 44 статьи 208 НК Республики Беларусь. То есть первая продажа указанной выше недвижимости не будет облагаться налогом.
До вступления новой версии НК Республики Беларусь для таких граждан не было предусмотрено подобной льготы.

Ответственность за несоблюдение закона

Встречаются случаи, когда люди прописывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость, чтобы снизить налог или вообще его не платить. 

Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статье 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь. 

Будьте юридически грамотны! Незнание законов не освобождает от ответственности.

Сделайте репост на стену, чтобы не потерять! Эта статья может быть полезна в будущем.

Задайте свой вопрос в нашем разделе “Вопросы и ответы” и мы постараемся ответить

Источник: https://avangard-n.by/articles/uplata-nalogov-pri-prodaze-nedvizimosti.html

Ваше право и голос
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: