Процент налогооблажения при УСН по Свердловской области

Содержание
  1. Усн «доходы» (6 процентов) для ип и ооо в 2020 году: как считать и сколько платить — поделу.ру
  2. Кому подходит УСН «Доходы»
  3. Налоговая ставка при УСН «Доходы»
  4. Уплата налогов на УСН 6 %
  5. С какого дохода платить налог
  6. Формула расчета УСН
  7. Как уменьшить налог на УСН 6 %
  8. Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица
  9. Кто может работать на УСН и кому она выгодна
  10. Налоги ООО на упрощенке
  11. Упрощенный налог
  12. Дополнительные налоги
  13. НДС
  14. Налог на прибыль
  15. Налог на имущество организаций
  16. Торговый сбор
  17. Иные налоги
  18. Отчисления за сотрудников
  19. НДФЛ
  20. Страховые взносы
  21. Снижение УСН в 2020 году до 1%, сводная таблица по регионам
  22. уплата УСН в 2020 году снижена для пострадавших отраслей
  23. ставка УСН 2020 снижена для всех ИП и юридических лиц
  24. Таблица УСН 2020
  25. УСН доходы минус расходы‎ — 5%
  26. «‎Доходы»‎ — 1%,
  27. Усн ‎доходы‎ — 2%
  28. актуализируют таблицу УСН на 2020 год по мере принятия новых законов в регионах
  29. Упрощённая система налогообложения в 2020 году: кто может применять и сколько платить — Эльба
  30. Кому не подходит УСН
  31. Изменения по УСН в 2020 году
  32. Два вида УСН
  33. Какую УСН выбрать
  34. Как уменьшить УСН «Доходы»
  35. Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»
  36. Как платить и отчитываться по УСН
  37. Как перейти на УСН
  38. Как совмещать УСН с другими системами налогообложения
  39. Полезно запомнить
  40. Упрощённая система налогообложения в 2018 году
  41. Похожее

Усн «доходы» (6 процентов) для ип и ооо в 2020 году: как считать и сколько платить — поделу.ру

Процент налогооблажения при УСН по Свердловской области

У предпринимателей и организаций на УСН есть выбор из двух баз налогообложения: «доходы» по ставке 6 % и «доходы минус расходы» по ставке 15 %. У каждого варианта свои особенности. В этой статье разберёмся, что такое УСН 6 % и как на ней платить налоги.

Кому подходит УСН «Доходы»

УСН «Доходы» или УСН 6 % — один из видов упрощенной системы налогообложения. На нём нужно платить налоги с оборота, поэтому учетом расходов можно не заниматься — налог они не уменьшат. Для применения этого режима нужно соблюдать лимиты, о которых мы подробно рассказали в статье «Что такое УСН».

УСН «Доходы» подходит бизнесу с минимальными расходами. Например, для ИП-копирайтеров, программистов, консалтинговых компаний, бухгалтеров на аутсорсе.

В этих сферах затраты ограничены: зарплата, аренда и коммуналка. В основном упрощенку 6 % выбирают те, кто оказывает услуги.

А вот для производства, где нужно постоянно закупать сырье и ремонтировать оборудование, больше подходит УСН «Доходы минус расходы».

Помните, упрощены не являются плательщиками НДС. Поэтому компании на ОСНО не стремятся сотрудничать с ними, так как при покупке товаров или услуг фирмы на общем режиме не смогут принять НДС к вычету.

Бухгалтеры склоняются к мнению, что УСН «Доходы» стоит выбрать, если расходы составляют не больше 60 % годового оборота.

Пример. У ООО «Альфа» доходы за год 25 млн рублей, а расходы — 17,5 млн рублей. На УСН «Доходы» налог равен 6 % от выручки — 1,5 млн рублей. На УСН «Доходы минус расходы» ставка 15 % от разницы между выручкой и затратами, то есть (25 млн рублей – 17,5 млн рублей) × 15 % = 1,125 млн рублей. В этом случае УСН 15 % выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда расходы выросли до 22 млн рублей. Тогда на УСН 6 % налог к уплате все те же 1,5 млн рублей, а на УСН 15 % — 450 000 рублей. Лидирует система «Доходы».

Налоговая ставка при УСН «Доходы»

Налоговая ставка определяет, какой процент с дохода вам придётся перечислить в бюджет. Налогооблагаемую базу «Доходы» всегда ассоциируют со ставкой 6 %, но это не единственный вариант. Регионы могут снижать ставку налога вплоть до 1 %, выпуская законы местного уровня. Увеличивать ставку они не вправе.

Узнать, какая ставка действует в вашем субъекте, можно следующим образом:

  1. зайдите на официальный сайт ФНС и выберите вверху свой регион;

2. Опуститесь до раздела «Информация ниже зависит от вашего региона» и прочтите про региональные особенности УСН

Уплата налогов на УСН 6 %

Выбрав УСН «Доходы» вы избавитесь от необходимости платить и отчитываться по следующим налогам:

  • налог на прибыль у юрлиц и НДФЛ за себя у ИП;
  • налог на добавленную стоимость;
  • налог на имущество

Сохраняются транспортный и земельный налог при наличии имущества.

ИП ежегодно обязаны уплачивать страховые взносы «за себя» — 40 874 рубля плюс 1% от оборота свыше 300 тыс. рублей. Кроме того, упрощенцы не должны забывать про годовую декларацию по УСН и отчеты за сотрудников. ООО также сдают бухгалтерскую отчетность.

На рассмотрении находится законопроект № 875583-7. Если он вступит в силу, то при наличии онлайн-кассы, сдавать ежегодную налоговую декларацию не придется. Сумма налога и авансовых платежей будет рассчитываться автоматически, а налоговая будет выставлять квитанции на оплату. Такой режим называется «УСН-онлайн»

На упрощенке нужно фиксировать все свои доходы в книге учета доходов и расходов (КУДиР). Сдавать её в ФНС с определенной периодичностью не нужно. КУДиР сдается налоговикам только по их запросу.

Сроки и отчетность стандартны для упрощенной системы. Подробнее про это читайте в статье «Что такое УСН».

С какого дохода платить налог

Налог упрощенцы платят с основного и дополнительного дохода. Основной — это выручка непосредственно от той деятельности, которой вы занимаетесь. Например, для магазина игрушек — доход от продажи детских товаров. 

Дополнительные или внереализационные доходы описаны в ст. 250 НК РФ:

  • проценты на остаток по счёту или по вкладу;
  • положительные или отрицательные курсовые разницы;
  • признанные должником пени и штрафы;
  • доходы от сдачи имущества в аренду;
  • проценты по выданным займам и так далее

Например, если тот же магазин игрушек сдаёт часть склада в аренду другой фирме, то оплата от арендатора — это внереализационный доход.

Формула расчета УСН

Упрощенный налог по ставке 6 % посчитать просто:

Налог к уплате = Доход × Ставка УСН

Стандартная ставка — 6 %. Но, как говорили выше, она может быть изменена решением региональных властей.

Например, выручка ООО «Ромашка» за год составила 5 млн рублей. Тогда налог к уплате равен: 5 млн рублей × 6 % = 300 тыс. рублей.

Как уменьшить налог на УСН 6 %

Снизить налогооблагаемую базу на сумму расходов нельзя. Даже если они экономически обоснованы. Но налог к уплате можно уменьшить на величину страховых взносов. ИП без работников могут сократить упрощенный налог на всю величину взносов за себя вплоть до нуля. А ИП с работниками или ООО только на 50 % от уплаченных взносов. Разберем на примере.

Пример. ИП Васильев В.В. за год заработал 300 000 рублей — по 75 000 рублей каждый квартал. Тогда авансовые платежи по УСН будут равны 75 000 × 6 % = 4 500 рублей. За год Васильев перечислит в бюджет — 4 500 × 4 = 18 000 рублей.

Но есть еще право уменьшить налог на уплаченные страховые взносы, которые у ИП Васильева В.В. равны 40 874 рублям. Здесь есть два варианта.

Вариант 1. Разбить взносы на 4 части и уплачивать их ежеквартально. Тогда авансовые платежи по УСН будут следующие.

ПериодАвансовый платеж до вычета, рубУплаченные страховые взносы, рубАвансовый платеж после вычета взносов, руб
1 квартал4 50010 218,50
Полугодие9 00020 4370
9 месяцев13 50030 655,50
Год18 00040 8740

Налог к уплате 0 рублей.

Вариант 2. Уплатить страховые в конце года.

ПериодАвансовый платеж до вычета, рубУплаченные страховые взносы, рубАвансовый платеж после вычета взносов, руб
1 квартал4 50004 500
Полугодие9 00009 000
9 месяцев13 500013 500
Год18 00040 8740

По итогам года ИП Васильев В.В. должен в бюджет 0 рублей. Но он уже внес авансовые платежи в размере 13 500 рублей. Это переплата. Ее можно вернуть или зачесть в счёт будущих платежей, написав заявление в ФНС, но только после сдачи декларации по УСН.

Источник: https://Podelu.ru/article/chto-nuzhno-znat-pro-usn-dokhody/

Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица

Процент налогооблажения при УСН по Свердловской области

Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным непосредственно на этом сайте.

УСН, являясь одной из самых выгодных в настоящее время систем налогообложения, привлекает все больше предпринимателей и организаций.

И это не удивительно — легкий учет, простой порядок расчета налога и минимум отчетности. Ограничения на упрощенке также довольно лояльные, как по максимальному доходу, так и по численности сотрудников.

Рассмотрим подробнее, какие налоги платит ООО на УСН, и какую сдает отчетность.

Бесплатная консультация по налогам

Прежде чем перейти непосредственно к налоговой нагрузке на упрощенке, разберемся в особенностях самой системы, ее ограничениях, плюсах и минусах.

Кто может работать на УСН и кому она выгодна

Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:

  • Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.
  • Размер годового дохода. Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на ОСНО и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
  • Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
  • Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.
  • Круг основных контрагентов. Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счета-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.

Примечание: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения. Может оказаться, что применение ЕНВД или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.

При выборе УСН отдельное внимание стоит уделить ее объектам, от которых напрямую зависит ставка по налогу. Упрощенная система налогообложения имеет два объекта налогообложения:

  • Доходы. Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за исключением страховых взносов за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.
  • Доходы минус расходы. Ставка в этом случае равна 15%, но также может быть снижена решением региональных властей до 5%. Налог рассчитывается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Этот режим будет выгоден организациям, затраты которых довольно существенны и превышают в среднем 65% от суммы доходов, например, для оптовой торговли и производства.

А теперь подробнее о том, какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году.

Налоги ООО на упрощенке

Платежи организации на упрощенной системе налогообложения можно разделить на три группы:

  • Единый налог в соответствии с выбранным объектом («Доходы» или «Доходы минус расходы»).
  • Дополнительные налоги.
  • Отчисления за сотрудников.

Упрощенный налог

Организации, применяющие УСН, обязаны перечислять в бюджет только один налог – единый. Он платится следующим образом:

  • Авансовый платеж по итогам отчетного периода (1 квартала, полугодия, 9 месяцев).
  • Налог за год.

Порядок расчета авансов и годового платежа зависит от того, какой выбран объект налогообложения по УСН. Срок уплаты авансов по упрощенке – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налог платится раз в год — до 31 марта.

Дополнительные налоги

Организации на УСН в 2020 году освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Но бывают ситуации, при которых оплата этих платежей обязательна.

НДС

К случаям, при которых организация на упрощенке обязана перечислять в бюджет налог на добавленную стоимость, относятся:

  • ввоза товара на территорию РФ (импорт).
  • организация на УСН является налоговым агентом по данному налогу.
  • организация на УСН осуществляет операции по договору простого или инвестиционного товарищества либо доверительного управления имуществом.

Примечание: в этих ситуациях организация обязана не только уплатить налог, но и сдать декларацию по НДС. При этом возместить его из бюджета она права не имеет.

Налог на прибыль

Платить налог на прибыль организации обязаны по:

  • дивидендам;
  • доходам от контролируемых иностранных компаний;
  • прибыли от операций с некоторыми видами долговых обязательств;

Более подробно про налог на прибыль можно узнать здесь.

Налог на имущество организаций

Этот налог организация на УСН платит, если используемое в предпринимательской деятельности имущество включено в специальный региональный перечень, утвержденный субъектом РФ на начало года. Налоговая база по таким объектам недвижимости определяется по их кадастровой стоимости.

Законом региона могут быть предусмотрены разнообразные льготы по данному платежу. Если же недвижимость в перечне отсутствует или он вовсе не был утвержден, налог платить не нужно.

Торговый сбор

Платеж, перечисляемый в бюджет организациями на упрощенке, ведущими торговлю (розничную, оптовую, мелкооптовую) в г. Москве. В остальных регионах этот сбор пока введен не был.

Иные налоги

Все остальные налоги организации на упрощенке платят только при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при использовании транспортных средств надо платить транспортный налог, земли – земельный налог и т.д.

Отчисления за сотрудников

Все платежи, перечисляемые за наемных работников, можно разделить на две группы:

  • налог на доходы физических лиц;
  • страховые отчисления.

НДФЛ

Организации с работниками обязаны ежемесячно перечислять в бюджет налог с дохода, выплаченного сотруднику. Ставка по НДЛФ составляет 13% за резидентов и 30% за нерезидентов. Платеж высчитывается из дохода сотрудника и перечисляется один раз в месяц, в срок не позднее одного дня после перечисления средств работнику.

Страховые взносы

За каждого сотрудника, оформленного по трудовому договору, работодатель обязан перечислить в бюджет страховые взносы на:

  • пенсионное страхование – 22%.
  • медицинское страхование – 5,1%.
  • социальное страхование – 2,9 %.

При заключении с работником гражданско-правового договора взносы уплачиваются только на медицинское и пенсионное страхование.

В случае если доход сотрудника превышает установленный лимит, взносы перечисляются по сниженной ставке:

  • на пенсионное страхование – 10% при превышении дохода свыше 1 292 000 рублей.
  • на социальное страхование – 0% при получении работником дохода более 912 000 рублей.

Примечание: на ОМС взносы перечисляются по ставке 5,1% независимо от размера, полученного сотрудником дохода.

Для удобства отразим основные платежи ООО на УСН в 2020 году в форме таблицы.

Таблица № 1. Какие налоги платит ООО на упрощенке

Основной налогДополнительные налогиПлатежи за работников
Налог на УСННалог на добавленную стоимость (в случаях, указанных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ)Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхованиеНДФЛ в отношении доходов, полученных работником
Налог на прибыль (в отношении доходов, перечисленных в п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ)
Налог на имущество (в отношении имущества, база по которым определяется по их кадастровой стоимости)
Транспортный налог*
Земельный налог*
Водный налог*
Торговый сбор (уплачивается при торговле в г. Москве)

* При наличии объекта налогообложения

Определившись с тем, какие налоги уплачивает ООО на УСН в 2020 году, отразим в виде таблице основную отчетность упрощенцев.

Таблица № 2. В какой срок и какую сдает отчетность сдает организация на УСН с работниками

Вид отчетностиКуда сдаетсяКогда сдается
Декларация по УСННалоговая инспекцияОдин раз в год.До 31 марта
Отчетность за сотрудников
2-НДФЛ*Налоговая инспекцияКаждый год.До 1 марта (новый срок!)
6-НДФЛ*Каждые три месяца.Не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Форма 6-НДФЛ за год подается до 1 марта (новый срок!)
Среднесписочная численность сотрудников (ССЧ)Раз в годДо 20 января
Расчет по страховым взносамКаждый кварталДо 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
СЗВ-МПФРЕжемесячноДо 15 числа каждого месяца
СЗВ-СТАЖЕжегодноДо 1 марта
4-ФССФССКаждый кварталДо 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для сдачи на бумаге)До 25 числа – если отчет сдается в электронной форме**

* 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с 2020 года подаются в электронной форме, если численность работников составляет более 10 человек.

** Отчет 4-ФСС в электронной форме сдается организациями, численность работников в которых превышает 25 человек.

О том, как оплатить налоги и страховые взносы онлайн, читайте здесь.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/nalogi-ooo-na-usn-v-2019-godu-tablica/

Снижение УСН в 2020 году до 1%, сводная таблица по регионам

Процент налогооблажения при УСН по Свердловской области

Ставка УСН в 2020 году некоторыми региональными властями снижена.

Ниже в Таблице УСН на 2020 год найдете перечень регионов, где снижена ставка налога.

В основном региональные власти ограничились уменьшением ставки УСН на 2020 год для пострадавших.

Согласно постановлению Правительства РФ № 434, пострадавшие определяются по основному виду деятельности.

Вид деятельности указывается в ЕГРЮЛ и ЕРГИП.

Иными словами, в большинстве регионов

уплата УСН в 2020 году снижена для пострадавших отраслей

Однако, в отдельных регионах проявили управленческую мудрость.

https://www.youtube.com/watch?v=dpohcwsE1Ig

Власти снизили ставку УСН для всех ИП, ООО и других организаций.

В частности, в

  • Камчатском крае,
  • Мурманской области,
  • Приморском крае,
  • Тюменской области,
  • Республике Тыва,
  • Чукотском АО,

ставка УСН 2020 снижена для всех ИП и юридических лиц

В разных регионах, власти по разному снижали ставку налога УСН.

Как правило, ставка налога УСН доходы расходы снижалась до 5%.

Налог УСН доходы уменьшали до 1%.

Обратите внимание.

Бесплатный онлайн сервис за 7 минут сделает документы для регистрации ИП и ООО.

Коронавирусный кризис COVID-19 выбьет с рынка многие организации и ИП.

В кризис работать тяжело, но он открывает новые возможности, которые нужно увидеть.

Таблица УСН 2020

Данная таблица сформирована специалистами бухгалтерского сервиса Эльба.

Нижеизложенная версия таблицы актуальна по состоянию на 01 мая 2020 года.

Не исключено, что некоторые регионы примут свои законы о снижение УСН на 2020 год после 01 мая.

Поэтому, внизу под Таблицей есть ссылка на актуальный первоисточник.

РегионЗаконУСНПатент
Республика БашкортостанЗакон Республики Башкортостан от 10.04.2020 № 242-зДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Брянская областьЗакон Брянской области от 09.04.2020 № 32-ЗДля пострадавших  «‎Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%
Волгоградская областьЗакон Волгоградской области от 07.04.2020 № 29-ОДДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Еврейская автономная областьЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 546-ОЗЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 545-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%,

УСН доходы минус расходы‎ — 5%

Калужская областьЗакон Калужской области от 09.04.2020 № 581-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Камчатский крайЗакон Камчатского края от 27.04.2020 № 445Для всех «Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%Снижение потеницально возможного дохода для некоторых видов деятельности
Республика КарелияЗакон Республики Карелия от 21.04.2020 № 2473-ЗРКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Кемеровская областьЗакон Кемеровской области — Кузбасса от 09.04.2020 № 44-ОЗДля пострадавших

«‎Доходы»‎ — 1%,

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Республика КрымЗакон Республики Крым от 17.04.2020 № 66-ЗРК/2020Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Курская областьЗакон Курской области от 14.04.2020 № 25-ЗКОДля пострадавших

Усн ‎доходы‎ — 2%

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Ленинградская областьЗакон Ленинградской области от 16.04.2020 № 46-озДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Мурманская областьЗакон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМОДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года
Новгородская областьОбластной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 555-ОЗОбластной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 552-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Оренбургская областьЗакон Оренбургской области от 20.04.2020 № 2189/585-VI-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Пермский крайЗакон Пермского края от 30.03.2020 № 527-ПКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Приморский крайЗакон Приморского края от 22.04.2020 № 785-КЗЗакон Приморского края от 08.04.2020 № 778-КЗДля всех «Доходы» — 3%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%
Псковская областьЗакон Псковской области от 10.04.2020 № 2062-ОЗЗакон Псковской области от 10.04.2020 № 2061-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90%
Ростовская областьОбластной закон Ростовской области от 24.04.2020 № 313-ЗСДля пострадавших УСН Доходы — 1%, УСН Доходы минус расходы — 5%Для всех снижение потенциально возможного дохода в 2 раза
Рязанская областьЗакон Рязанской области от 10.04.2020 № 15-ОЗ
Санкт-ПетербургЗакон Санкт-Петербурга от 08.04.2020 № 201-45Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Саратовская областьЗакон Саратовской области от 10.04.2020 № 29-ЗСОЗакон Саратовской области от 10.04.2020 № 26-ЗСОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%Для пострадавших уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза
Сахалинская областьЗакон Сахалинской области от 21.04.2020 № 26-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
СевастопольЗакон города Севастополя от 02.04.2020 № 569-ЗСДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)Дополнительные меры: Для пострадавших налоговая ставка по ЕНВД 7,5%
Свердловская областьЗакон Свердловской области от 09.04.2020 № 35-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%. Есть условия по зарплате и численности сотрудников
Ставропольский крайЗакон Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кзДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Тверская областьЗакон Тверской области от 10.04.2020 № 16-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших в 3 раза снижен потенциально возможный доход
Тульская областьЗакон Тульской области от 23.04.2020 № 32-ЗТОЗакон Тульской области от 27.03.2020 № 19-ЗТОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%
Тюменская областьЗакон Тюменской области от 10.04.2020 № 25Для всех потенциально возможный доход — 16,66 рублей
Республика ТываЗакон Республики Тыва от 10.04.2020 № 590-ЗРТДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех потенциально возможный доход — 16,67 рублей
Удмуртская РеспубликаЗакон Удмуртской Республики от 21.04.2020 № 18-РЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Ханты-Мансийский АОЗакон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2020Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Челябинская областьЗакон Челябинской области от 09.04.2020 № 123-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей
Чукотский АОЗакон Чукотского автономного округа от 20.04.2020 № 22-ОЗДля всех, кроме автономных  учреждений, «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Ямало-Ненецкий АОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.04.2020 № 34-ЗАОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2020 № 21-ЗАОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%

Из содержания Таблицы видно, что не все регионы снизили УСН.

Моего региона в этой таблице нет. Либо власть «зажала» снижение налога, либо еще находится в стадии «раскачки».

Актуальную версию Таблицы УСН на 2020 год смотрите на сайте бухгалтерского сервиса Эльба.

Специалисты Эльбы

актуализируют таблицу УСН на 2020 год по мере принятия новых законов в регионах

Таблица также дополняется льготами по Патентной системе налогообложения и ЕНВД.

Источник: https://paruslex.ru/usn-2020/

Упрощённая система налогообложения в 2020 году: кто может применять и сколько платить — Эльба

Процент налогооблажения при УСН по Свердловской области

В России шесть систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.

О других системах и выгоде каждой из них мы рассказали в статье «Как выбрать систему налогообложения».

Кому не подходит УСН

Если вы попадаете в этот список, перейти на УСН не получится:

  • годовой доход выше 150 миллионов рублей,
  • ООО с филиалами,
  • банки и микрофинансовые организации,
  • организации, в которых больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации,
  • ломбарды,
  • страховщики,
  • фирмы, в которых больше 100 работников,
  • организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
  • негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
  • организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
  • организаторы азартных игр,
  • нотариусы и адвокаты,
  • участники соглашений о разделе продукции,
  • плательщики единого сельскохозяйственного налога,
  • казённые и бюджетные учреждения,
  • иностранные организации,
  • аутстаффинговые компании.

Изменения по УСН в 2020 году

Раньше налогоплательщик терял право на УСН, когда доходы превышали 150 млн. руб. После этой суммы нужно было переходить на общую систему налогообложения.

В 2020 года ситуация изменится. Измения в налоговый кодекс ещё не вступили в силу, но мы не сомневаемся, что законопроект примут. Если доходы превысят 150 млн.

руб, вы не потеряете право на УСН, но налог придётся платить по повышенной ставке. Это 8% для УСН «‎Доходы» и 20% на УСН «‎Доходы минус расходы».

Повышенная ставка будет применяться с того квартала, в котором доходы достигли 150 млн руб.

Если заработаете больше 200 млн руб., то потеряете право на УСН. 

Таким образом, лимит применения УСН в 2020 году увеличится со 150 до 200 млн руб. и со 100 до 130 работников по среднесписочной численности.

Два вида УСН

Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.

  1. УСН «Доходы». Налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму 4%.
  2. УСН «Доходы минус расходы». Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:
    Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы. Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.

    ​Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.

    Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом. 

Какую УСН выбрать

Это зависит от двух факторов:

  • Какая ставка налога действует в вашем регионе. Посмотрите на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». Может оказаться, что для вашего бизнеса ставка УСН «Доходы минус расходы» даже меньше, чем УСН «Доходы».
  • Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли. Если ставка УСН максимальная, то доля расходов бизнеса должна быть 70-80%, чтобы применять УСН 15% было выгодно.

Как уменьшить УСН «Доходы»

Из налога можно вычесть страховые взносы за ИП и сотрудников. Для этого соблюдайте два главных правила:

  • ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и все ООО — только наполовину.
  • Налог уменьшают только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 18 марта вы заплатили 10 тысяч рублей страховых взносов. На эту сумму вы уменьшите налог УСН за I квартал.

О нюансах уменьшения налога читайте в статье «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»

За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы. Их список содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.

Нельзя учесть Можно учесть
  • Покупку личных вещей
  • Ужин в ресторане с клиентом
  • Покупку воды и чая в офис
  • Зарплату сотрудникам
  • Аренду офиса
  • Плату за обслуживание счёта в банке

Важно: каждый расход нужно подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Оплату подтверждают кассовый чек или выписка со счёта, а получение товара или услуги — накладная или акт. Сохраните эти документы на случай налоговой проверки.

Подробнее об этом в статье «Правила списания расходов на УСН»

Как платить и отчитываться по УСН

УСН платят каждый квартал:

  • до 25 апреля — за I квартал;
  • до 25 июля — за полугодие;
  • до 25 октября — за 9 месяцев;
  • до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП — итоговый расчёт УСН за год.

Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.

Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.

Советуем почитать статьи:

«Отчётность ИП на УСН» 

«Отчётность ООО на УСН»

«Как вести книгу учёта доходов и расходов»

Как перейти на УСН

  • В течение 30 дней после регистрации бизнеса. Подайте заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию.
  • С начала нового календарного года. Для этого подайте заявление до 31 декабря.

Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.

Скачать заявление о переходе на УСН

Как совмещать УСН с другими системами налогообложения

УСН можно совмещать с ЕНВД и патентом, а с ОСНО и единым сельскохозяйственным налогом — нельзя. Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения, к которой они относятся.

Подробно о правилах совмещения мы рассказали в статье «Совмещение УСН с ЕНВД и патентом»

Полезно запомнить

  1. УСН не подходит: банкам, адвокатам, ООО с филиалами.
  2. Лимит для перехода на УСН в 2020 году — 150 миллионов рублей и до 100 сотрудников. Лимит применения УСН в 2020 году будет увеличен до 200 миллионов рублей и до 130 сотрудников.
  3. Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
  4. УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы за ИП и за сотрудников.
  5. На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть только расходы из ст. 346.16 НК, полезные для бизнеса и подтверждённые документами.
  6. УСН платят каждый квартал, а декларацию сдают раз в год.
  7. Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение 30 дней после регистрации бизнеса.

Статья актуальна на 28.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/259

Упрощённая система налогообложения в 2018 году

Процент налогооблажения при УСН по Свердловской области

В России пять систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.

Похожее

Источник: http://www.cestris.ru/2018/08/11/%D1%83%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%89%D1%91%D0%BD%D0%BD%D0%B0%D1%8F-%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F/

Ваше право и голос
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: