Налогообложение в РФ заработной платы в Швейцарии

Содержание
  1. Налоги для физлиц в Швейцарии: кому действительно выгодно становиться резидентом страны
  2. Подоходный налог в Швейцарии
  3. Налог на имущество и богатство в Швейцарии
  4. Расчет личных налогов жителей Швейцарии
  5. Сценарий № 1
  6. Сценарий № 2
  7. Специальный налоговый режим для богатых иностранцев
  8. Кто может претендовать на налоговые льготы
  9. Налоги в Швейцарии – сравнил с РФ. Правда ли, что в самой дорогой стране мира население больше россиян платит в казну?
  10. Швейцария – самая дорогая страна мира
  11. Налог на потребление
  12. Сборы на социальное страхование
  13. Налог на доходы физических лиц
  14. Благодарю за лайки! Делитесь, подписывайтесь
  15. Ставки на налоги в Швейцарии для юридических и физических лиц
  16. Подоходный налог в Швейцарии на физ. лиц
  17. Налогообложение юридических лиц
  18. Бизнес-налоги в Швейцарии для иностранцев и резидентов по кантонам
  19. Ставка НДС в Швейцарии
  20. Прочие виды пошлин
  21. Уровень зарплат в Швейцарии в 2020 году
  22. Экономическая ситуация в стране
  23. Уровень безработицы
  24. Некоторые особенности порядка выплаты зарплат в Швейцарии
  25. Условия труда
  26. Влияние регионального фактора
  27. Минимальная зарплата
  28. Средняя стартовая зарплата
  29. Средние зарплаты
  30. По профессиям
  31. По регионам
  32. В каких сферах самые высокие зарплаты
  33. Особенности налогообложения
  34. Уровень жизни и расходы
  35. Заключение
  36. Налоги в Швейцарии
  37. Особенности налоговой системы в Швейцарии
  38. Налоги федерального уровня
  39. Кантональные налоги
  40. Муниципальное налогообложение
  41. Преимущества налогоплательщиков Швейцарии
  42. Налоговые каникулы в Швейцарии
  43. Что не облагается налогом
  44. Выгодные и невыгодные кантоны

Налоги для физлиц в Швейцарии: кому действительно выгодно становиться резидентом страны

Налогообложение в РФ заработной платы в Швейцарии

«Швейцария – налоговый рай». Вы наверняка слышали это расхожее утверждение. Давайте его проверим! Какие налоги платят жители страны? Как рассчитываются ставки? И в каких случаях действительно выгодно становиться резидентом Швейцарии? Расчеты с ми эксперта – в этом материале.

Многие думают, что Швейцария – одна из самых привлекательных налоговых бухт в мире. Это утверждение бесспорно в случае с международными корпоративными холдинговыми структурами. А для индивидуальных налогоплательщиков ситуация другая.

В зависимости от размера вашего состояния и места, где вы решили проживать, эффективная ставка налога может варьироваться – от суперпривлекательной до такой, как в Германии. А она печально известна как страна с высокими налогами.

Давайте приглядимся к швейцарской налоговой системе, которая может затронуть частного инвестора, думающего оформить вид на жительство в стране.

Подоходный налог в Швейцарии

Подоходный налог в Швейцарии состоит из трех элементов: федерального налога (Bundessteuer), который одинаков во всей Швейцарии, кантонального и коммунального налогов (Kantonalsteuer), которые различаются от кантона к кантону и даже от города к городу внутри кантона.

Швейцарские кантоны пользуются очень высокой степенью налоговой автономии, даже больше, чем российские федеральные республики. Благодаря этому эффективное налоговое бремя в разных регионах различается в разы!

В отличие от России, где существует фиксированный налог на персональный доход – 13%, налоговая ставка в Швейцарии, как и в большинстве европейских стран, прогрессивная. Это значит: чем больше вы зарабатываете, тем выше налог. Это надо принять как факт и посмотреть на результаты.

Для расчета налога складываются все типы доходов: зарплата, пенсия, прибыль с капитала от дивидендов и выплаты процентов, рентный доход, алименты и т. д.

Из этой суммы вычитаются затраты на социальное обеспечение (в основном медицинское страхование и обязательные взносы в государственный пенсионный фонд – если вам за 65).

Также могут вычитаться некоторые пособия, связанные с рабочими затратами и алиментами на детей младше 18 лет.

Результатом является налогооблагаемый доход (steuerbares Einkommen), на основании которого рассчитывается налоговая ставка и обязательство по выплате.

Налог на имущество и богатство в Швейцарии

Второй по важности индивидуальный налог в Швейцарии – налог на личное имущество (или богатство). В России у него нет прямого эквивалента, а, к примеру, в Германии и Австрии он был отменен.

Налог на имущество рассчитывается по итоговой стоимости вашей личной собственности: доли коммерческих предприятий и недвижимости (в Швейцарии), банковские счета, облигации и биржевые бумаги, оценочная стоимость прав интеллектуальной собственности, таких как товарные знаки, патенты, коллекции искусства.

Здесь также налоговая ставка прогрессивная, и разница между кантонами даже более существенна, чем при подоходном налоге. Ставка налога на имущество в наиболее дорогом кантоне Женева практически в десять раз выше наиболее дешевого кантона Нидвалден (Nidwalden), что рядом с Люцерном!

Иностранцам, раздумывающим о переезде в Швейцарию, рекомендую обязательно рассчитать возможный налог на имущество. Конечно, многое зависит от основания, по которому вы переезжаете.

Одно дело, если вы получили контракт на должность топ-менеджера в крупном швейцарском банке или инженера в одной из швейцарских хайтек-корпораций… Помимо этого, единственный реальный шанс для неграждан ЕС быстро получить постоянный вид на жительство – инвестировать существенное количество средств в экономически значимую коммерческую деятельность.

В этом контексте «экономически значимый» – это активный бизнес не менее чем с 20-25 штатными сотрудниками, а «существенный вклад» – инвестиция в минимум 20 млн швейцарских франков (≈ 18 млн евро). Просто положить деньги на счет швейцарского банка и купить виллу в Лугано или шале в Санкт-Моритце определенно будет недостаточно…

Как только иностранец переведет существенную сумму своего благосостояния в Швейцарию в виде инвестиционного капитала и получит вид на жительство, его имущество будет облагаться налогом на богатство.

Примеры элитной недвижимости в Швейцарии

Посмотреть ещё 122 похожих объекта

Расчет личных налогов жителей Швейцарии

Покажем, как место резидентства будет влиять на налоговое бремя, и дадим представление о выплате реальных налогов.

В качестве примера возьмем «типичных» иностранцев, которые намерены переехать в Швейцарию. Допустим, супружеская пара, дети которой старше 18 (поэтому это не актуально для расчета налогообложения).

Для иллюстрации эффективности прогрессии налоговой ставки мы в Benesteem рассчитываем два сценария.

Сценарий № 1

Налогооблагаемый доход – 300 тыс. франков, стоимость налогооблагаемого имущества – 10 млн франков. Это минимальные цифры, которые позволят иностранной паре считаться состоятельной в Швейцарии.

Сценарий № 2

Налогооблагаемый доход – 1 млн франков, стоимость налогооблагаемого имущества – 20 млн франков. Обладатели такого капитала по швейцарским стандартам считаются богатыми.

Примечание. Расчеты основываются на данных о налоговых ставках за 2017 год и стандартных оценках. Эффективное индивидуальное налогообложение может отличаться от приведенных выше примеров из-за индивидуальных особенностей и изменений налоговой ставки.

Мы видим, что существуют огромные различия в налогообложении доходов и имущества в Швейцарии. В регионах вокруг озера Женева налоги будут больше, чем в Германии, если ваш доход выше среднего.

Но не думайте, что такие места, как Вальхвиль (Walchwil) или Мегген (Meggen), скучны! В действительности это красивые богатые и элегантные деревни, расположенные на солнечных склонах Люцернского озера и озера Цуг, с первоклассной инфраструктурой, являющиеся частью системы метрополии Цюриха.

Суть в том, что швейцарские кантоны и муниципалитеты активно участвуют в «конкуренции налогов». Местные власти считают, что богатые налогоплательщики не только заполняют казну, но и несут такие расходы, которые экономически выгодны всему региону. Поэтому они стараются привлечь состоятельных жителей.

Специальный налоговый режим для богатых иностранцев

Для иностранцев, которые считаются богатыми (или даже ультрабогатыми), Швейцария предлагает особые условия – специальный налоговый режим, так называемое единовременное налогообложение (lump-sum taxation).

Это означает, что ваш годовой налоговый долг не рассчитывается в соответствии с вашим фактическим доходом, имуществом и налоговой декларацией. В этой системе расчет налога основан на гипотетических расходах на ежедневную жизнь вашей семьи (размещение, питание, стиль жизни и все другие расходы, связанные с вашим стандартом жизни).

Официальное швейцарское название этому налоговому режиму – «налогообложение согласно расходам» (Besteuerung nach Aufwand).

Не существует фиксированной формулы для расчета платежей lump-sum. Точная сумма определяется вместе с налоговыми органами кантона, в котором человек желает стать резидентом. Эти переговоры требуют определенного опыта и дипломатии (поэтому, пожалуйста, не пытайтесь делать это самостоятельно).

Кто может претендовать на налоговые льготы

Никаких юридических требований относительно того, кто имеет право на «специальный налоговый режим», не существует. Это решение зависит исключительно от мнения властей кантона.

По опыту, хорошие шансы будут у иностранного инвестора, который отвечает следующим критериям:

  1. Впервые переезжает в Швейцарию.
  2. Экономически неактивен в Швейцарии, ни как самозанятый, ни как сотрудник компании. Тем не менее можно получать дивиденды или другие преимущества от швейцарских компаний. Вне Швейцарии бизнес-деятельность не ограничена (например, можно быть генеральным директором корпорации, зарегистрированной в России, в Европейском Союзе или еще где).
  3. Может подтвердить достаточность средств для поддержания образа жизни своей семьи, а также для уплаты обязательных взносов за швейцарскую медицинскую страховку и, если ему меньше 65 лет, в швейцарский пенсионный фонд.
  4. Не будет проживать в кантонах Цюрих, Базель (город, область), Шаффхаузен или Аппенцель-Иннерходен. В этих кантонах lump-sum taxation запрещено по закону.
  5. Очень поможет, если инвестор действительно вложит средства в кантон, где хочет проживать.

Источник: https://prian.ru/pub/37735.html

Налоги в Швейцарии – сравнил с РФ. Правда ли, что в самой дорогой стране мира население больше россиян платит в казну?

Налогообложение в РФ заработной платы в Швейцарии

Если есть в мире страна победившей демократии, то это Швейцария. Истинное народовластие! Или кажущееся, не буду на этом заострять. Но в Швейцарии голосуют по любому поводу, а избирательные участки открыты каждые выходные. Сколько лавочек в парке поставить? Где деревья посадить, а где ликвидировать? Нужен ли деревне новый магазин?

Мнением граждан власти, тоже избранные, а не назначенные, интересуются чрезвычайно активно. А сама система ания достаточно сложна, можете почитать о ней в Википедии (на английском). И, кстати, тоже практикуется волеизъявление по почте, попытка внедрения которого в России вызвала большой общественный резонанс.

Швейцария – самая дорогая страна мира

Все мои знакомые, кому повезло побывать в Швейцарии, отметили чрезвычайную дороговизну всего и вся. От поездок на общественном транспорте до продуктов – там все стоит дорого.

Помимо субъективного восприятия, есть и объективный показатель. В рейтинге стран по стоимости жизни эта страна на первом месте, обогнали даже норвежцев. У швейцарцев, как у лидеров, 131,39 балла, а у Норвегии, занимающей второе место, 113,7 балла. Двадцать баллов разницы в рейтинге могут на деле давать разницу в ценах на привычные товары в 1,5-2 раза.

Все дорого – но швейцарцы могут себе позволить. В рейтинге стран по покупательной способности населения Швейцария входит в топ-3, пропуская вперед лишь США и Саудовскую Аравию.

В стране очень низкая безработица – 3,2% по июльским данным. 80,4% населения работают! Для сравнения, в России только 58% трудоспособных жителей могут похвастаться наличием работы.

По данным Федерального бюро статистики, в текущем году средняя зарплата в Швейцарии выросла до 6502 франков в месяц. Это:

  • 7206 долларов США,
  • 527800 российских рублей.

Шутка ли – полмиллиона! Конечно, цифра до уплаты налогов. Давайте сравним с Россией, какую часть дохода швейцарцу придется отдать государству.

Налог на потребление

В мире осталось всего несколько стран, где покупки граждан не обложены налогами. Насколько я помню, НДС или его аналогов нет в Омане и Катаре, нефтяных монархиях.

Нет ни одной #страны в Европе, где не было бы налога с продаж или налога на добавленную стоимость. Но Швейцария отличается от других государств континента низкими ставками.

НДС в стране составляет всего 7,7% – почти в 3 раза ниже, чем мы платим в России, и в 2 раза ниже, чем в среднем по Европе. Это максимальная ставка, есть еще две льготные – пониже (2,5% и 3,7%), на «товары для удовлетворения основных нужд», расходы связанные с проживанием и образованием, а также на некоторые другие товары и услуги.

Сборы на социальное страхование

Мы (точнее – за нас) платим 30%. В Швейцарии ставка в 2,5 раза ниже – 12%. Одна из самых низких в мире!

Бремя выплаты разделено поровну между бизнесом и наемным персоналом – по 6%.

Налог на доходы физических лиц

Единой ставки для всех, как наши 13%, в Швейцарии нет. Налоговое время зависит от возможностей плательщика: чем выше доход, чем больше собственности, тем выше налоги. Выполняется ключевой принцип эффективного налогообложения – справедливость. И касается это не только НДФЛ, но и налогов на имущество.

Подоходный налог является прогрессивным и на федеральном уровне, и в большинстве кантонов.

В 2020 году федеральный подоходный #налог в Швейцарии варьируется от 0,77% до 11,5%. С граждан с доходом ниже 14500 швейцарских франков и супружеских пар с доходом ниже 28300 франков федеральный налог не взимается.

На кантональном уровне ставки налога сильно различаются. В сумме с федеральным платежом выйдет 41,3% в Цюрихе, 23,1% в Цуге, 32,6% в Люцерне, 41,5% в Лозанне и 48,0% в Женеве.

Это максимальная ставка, столько платят богатые люди. Например, если жить в Цуге и зарабатывать в два раза меньше среднего, то налог получится 11,6%.

Но в целом подоходный налог в процентном выражении у швейцарцев выше. Если, конечно, не брать беднейшее население, которое от уплаты налога на доходы освобождено, и тех, кто на полную катушку использует налоговые вычеты и льготы.

Ответ на вопрос в заголовке – неправда. Общая налоговая нагрузка среднего швейцарца, не отягощенного дорогой собственностью, будет ниже, чем среднего россиянина, за счет низких социальных сборов и НДС.

Благодарю за лайки! Делитесь, подписывайтесь

Источник: https://zen.yandex.ru/media/crisis/nalogi-v-shveicarii--sravnil-s-rf-pravda-li-chto-v-samoi-dorogoi-strane-mira-naselenie-bolshe-rossiian-platit-v-kaznu-5f3cec13673058256b4861d8

Ставки на налоги в Швейцарии для юридических и физических лиц

Налогообложение в РФ заработной платы в Швейцарии

  1. Прибыль частных лиц облагается пошлиной 11,5%.
  2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по ставке от 11,5 до 24,2%. Подробности ниже.
  3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
  4. Уровень НДС стандартный – 8%. Особые – 3,8%, 2,5%, 0%.
  5. Размер государственной пошлины равен нулю, гербовый сбор взыскивается в размере 1%.

В стране принято разделение на кантоны, ввиду чего существует два уровня налогообложения: федеральный и общинный.

Федеральные ставки регулируются государственными законодательными нормативами, кантональные – местным самоуправлением на основании отдельно разработанного кодекса.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Швейцарии

Подоходный налог в Швейцарии на физ. лиц

Физические лица из числа резидентов оплачивают налог на прибыль в Швейцарии с общемирового дохода. В основную базу не включаются доходы от иностранного бизнеса или недвижимого имущества.

К резидентам относятся как граждане государства, так и лица, проводящие в стране от 183 дней в году.

Все остальные не являются налоговыми резидентами, однако оплачивают пошлины от следующих видов заработка: заработная плата, коммерческий доход от бизнеса или сдача в аренду недвижимости любого типа.

Для расчета налога на доходы в Швейцарии применяется прогрессивная ставка. Максимальный уровень сбора составляет 11,5% и зависит величины годового заработка контрагента. Каждый кантон имеет право устанавливать свои размеры пошлин. Ниже приведены данные о максимальном размере налога на зарплату и прочие прибыли в разных кантонах Швейцарии.

КантонСтавка, %КантонСтавка, %
Юра6,432Базель-Ланд18,62
Женева19Базель-Штадт26
Невшатель14,5Золотурн10,5
Вале14Фрибуг13,5
Во15.5Цуг8
Тичино15,076Гларус17
Тургау8Нидвальден2,75
Аргау11,25Обвальден1,8
Граубюнден11Швиц3,65
Санкт-Галлен8,5Ури7,1
Аппенцелль-Иннерроден8Люцерн5,7
Аппенцелль-Ауссерроден2,6Берн6,5
Шаффхаузен9,9Цюрих13

Продолжительность налогового года совпадает с календарным. Конечный срок передачи декларации отличается в зависимости от места проживания контрагента. За просрочку предусматриваются крупные штрафы. Лицам, не имеющим доходов кроме зарплаты, составлять декларацию самостоятельно не нужно. Налог с заработной платы в Швейцарии ежемесячно изымается и перечисляется работодателем.

Налогообложение юридических лиц

Пошлины оплачиваются всеми компаниями, которые прошли регистрацию в реестре фирм государства. База налогообложения формируется из общемировой прибыли.

Исключением являются заработки от филиалов-нерезидентов и налоги на доходы от недвижимости, если они освобождены от ставок.

Иностранные компании, ведущие деятельность на территории государства, перечисляют в казну сборы от прибыли полученной в ходе работы постоянных представительств или от сдачи в наем жилой или коммерческой недвижимости.

Ставками облагается только чистая прибыль – все необходимые расходы заранее вычитаются, ввиду чего снижается уровень сбора.

Стандартная федеральная ставка составляет 8,5%, при вычете всех расходов получается эффективная ставка – 7,8%. Дополнительно к ней добавляются кантональные сборы.

При расчете уровня налогообложения во внимание не принимаются потери и прибыли от конвертации валют, дивиденды часто освобождаются от пошлин.

Бизнес-налоги в Швейцарии для иностранцев и резидентов по кантонам

КантонСтавка, %КантонСтавка, %
Юра3,6Базель-Ланд12
Женева10Базель-Штадт20
Невшатель8,66Золотурн8,5
Вале9,5Фрибуг12,8
Во9,5Цуг6
Тичино9Гларус9
Тургау4Нидвальден6
Аргау9Обвальден6
Граубюнден5,5Швиц2,25
Санкт-Галлен3,75Ури4,2
Аппенцелль-Иннерроден8Люцерн1,5
Аппенцелль-Ауссерроден6Берн1,55
Шаффхаузен5Цюрих8
  1. Прирост капитала и доход от иностранных филиалов включены в основную базу и облагаются по общей ставке.
  2. Отнесение убытков задним числом запрещено, допустим перенос на 7 лет вперед с использованием прибыли любого из налоговых годов в указанном периоде.
  3. При выплате дивидендов сборы взимаются с получателя. Исключение составляют два случая: если получатель владеет не менее 10% акций переводящего юридического лица или доля его участия в бизнесе составляет более 1 миллиона франков. С дивидендов взимается сбор 35%. При соблюдении ряда условий ставка снижается до 5-15% или упрощается.
  4. Доход от иностранных филиалов может быть снижен или упрощен под воздействием соглашения о двойном налогообложении.
  5. Пошлин для процентов и роялти не предусмотрено.

Особые налоговые льготы предоставляются холдингам и смешанным компаниям. Для всех предприятий продолжительность налогового года равна внутреннему периоду отчетности. Если баланс организации заканчивается 30 апреля, то налоговый год длится с 1 мая по 30 апреля.

Ставка НДС в Швейцарии

Государство не относится к Европейскому Союзу, однако законодательный норматив налога на добавленную стоимость разрабатывался согласно директиве ЕС. Пошлина оплачивается при импорте и реализации товаров или услуг на территории страны только на федеральном уровне. С экспорта перечисления не взимаются.

  1. Полностью освобождены от сборов банковские и некоторые финансовые услуги.
  2. 2,5% – применяется для необходимого продовольствия и поставок воды.
  3. 3,8% – особая ставка, характерная для гостиничной деятельности.
  4. 8% – стандартный уровень, применимый для всех остальных категорий товаров и услуг.

От НДС освобождаются предприятия с годовым товарооборотом менее 100000 франков или 150000 франков для спортивных клубов. Все остальные организации подлежат обязательной регистрации и налогообложению. Вне зависимости от уровня дохода декларация подается раз в три месяца.

Прочие виды пошлин

  1. Налог на недвижимость в Швейцарии для иностранцев. Не взимается на федеральном уровне, присутствует в ряде кантонов. При получении прибыли от имущества заработок облагается по стандартной ставке.
  2. Налог с банковского вклада в Швейцарии.

    Банки страны считаются наиболее надёжными и прибыльными. В них хранят капиталы десятки людей, чье имя встречается в «Форбс». Вознаграждение по депозиту достигает 15% годовых, однако налогообложение вклада – 35%. Ставка распространяется только на проценты.

    В будущем планируется повышение сбора до 41%.

Источник: https://UraFinance.com/blog/nalogooblozhenie/nalogi-v-shvejcarii/

Уровень зарплат в Швейцарии в 2020 году

Налогообложение в РФ заработной платы в Швейцарии

Зарплаты в Швейцарии заслуженно считают одними из наиболее высоких во всем мире в 2020 году. Однако, следует учесть, что и рабочие условия там весьма честные — свою заработную плату каждый гражданин отрабатывает. Также можно отметить и тот факт, что налоговые вычеты здесь довольно низкие, что неизменно сказывается на размере оплаты труда.

Экономическая ситуация в стране

Экономика веками сосредоточена на привлечении иностранных инвестиций в банковскую систему. Аграрная отрасль развита благодаря мелкому фермерству при существенной поддержке государства. Уже 10 лет в Швейцарии активно внедряют виноградарство. Эта новое направление быстро обрастает винодельнями.

Если исходить из количества денег, которые остаются в кармане швейцарца после уплаты всех налогов и обязательных расходов на жизнь, то по данному показателю страна на третьем месте мирового рейтинга после Люксембурга и Норвегии. Прожиточный минимум на одного человека в Швейцарии составляет 2 239 франков в месяц.

Уровень безработицы

Безработица в Швейцарии составляет 3,2%. Страхование на случай потери работы является обязательным для всех наемных сотрудников. Для самозанятых эта статья из числа добровольных.

Эта небольшая страна привлекает благоустроенностью, возможностями для малого бизнеса и сравнительно невысокими налогами. В Швейцарии прославленная своей надежностью банковская система. Процветает производство высокоточных приборов и товаров широкого потребления.

Некоторые особенности порядка выплаты зарплат в Швейцарии

Выплата заработной платы в Швейцарии имеет определенный, строго установленный порядок. Прежде всего он отталкивается от такого базового понятия, как годовой заработок, выплачиваемый за 13 отдельных единовременных выплат.

Даже если наемный работник проработал менее года, он все равно не теряет право на 13-ю зарплату, только ее объем будет пересчитан в соответствии с количеством месяцев, в течение которых он трудился.

Трудовой договор оформляется по форме GAV, которая представляет собой общий профсоюзный трудовой договор между работодателем и профсоюзом рабочих. Этот документ устанавливает, в частности, количество рабочих дней в месяц и длительность одного рабочего дня. Сверхурочная работа оплачивается по повышенной ставке исходя из коэффициента 1,25.

Вообще, размер заработной платы в Швейцарии вариативен, и практически все зависит от договора.

В последние 10 лет наблюдается тенденция некоторого повышения максимальных уровней зарплат при относительной стабильности минимальных, что приводит к росту социального неравенства на рынке наемного труда.

Условия труда

Трудовое соглашение может быть составлено в любой форме. За счет этого многие швейцарские компании пользуются формой общего профсоюзного трудового договора (форма GAV) — этот документ является договором между работодателем (или их структурой из нескольких работодателей) и профсоюзом рабочих.

Такие договоры помогают регулировать условия работы:

  • длительность трудодня;
  • длительность испытательных сроков;
  • возможные причины увольнения.

Влияние регионального фактора

На формирование ставки влияет определенный регион. Какая зарплата в Швейцарии определяется и городами. В Женеве, Берне, Базеле и Цюрихе ставки более высокие. Примерная зарплата – 10 тыс. франков. В Туне, Ла-Шо-де-Фон и Кенице доход составляет 6 тыс.

Оклад формируют на базе почасовой оплаты. Тариф отражается в договоре. Из зарплаты вычитаются социальные выплаты и налоги. После этого работник получает чистый доход. Средняя ставка при трудоустройстве в Цюрихе составляет 10,2 тыс.

Минимальная зарплата

В Швейцарии не установлен законодательно минимальный размера оплаты труда (МРОТ). И это следует понимать. Вопрос этот неоднократно обсуждался в обществе, но предложенный законопроект по данному вопросу референдум отклонил.

Но, несмотря на это, в наиболее престижных отраслях, таких как туристическая, общепит, гостиничный сервис, в исключительном порядке минимальный заработок все-таки регламентируется. Эта мера вынужденная и призвана ограничить эксплуатацию труда иммигрантов, как правило, неквалифицированного.

А что касается реально низких зарплат, то ими отличаются: уборщица в федеральной больнице, кассир в магазине, бармен, таксист (3 100 – 3 500 долларов). По минимуму получают и студенты в период стажировки.

Средняя стартовая зарплата

Стартовым считается заработок в самом начале трудового пути, когда не наработан ни стаж, ни опыт. Так, например, в строительной отрасли это 4 000 евро, инженер или прораб в крупной фирме – не более 6000 евро. Это лишь 2/3 от реального заработка.

Средние зарплаты

Федеральное статистическое управление Швейцарии ежегодно публикует и постоянно обновляет данные о средней заработной плате по стране. На 2020 год она составляет 6639 CHF в месяц.

Разница составляет приблизительно 14,3%. В Швейцарии есть ещё и 13-я зарплата. Она выплачивается по итогам года.

По профессиям

Зарплата по профессиям:

ПрофессияСредняя зарплата, CHF в месяц
Финансовый директор15833
Врач9375
Программист9344
Инженер9042
Юрист9000
Бухгалтер8125
Учитель7292
Полицейский6850
Сантехник6608
Акушерка6500
Архитектор6250
Социальный работник5900
Каменщик5792
Автомеханик5792
Медсестра5667
Кровельщик5300
Столяр/маляр5150
Фельдшер5050
Садовник4400
Парикмахер4375
Водитель4300
Стюардесса4209
Разнорабочий3600

По регионам

Медианная оплата труда в различных регионах государства:

  • Цюрих – 12,5 тысяч франков;
  • район Женевского озера – 10,5 тысяч;
  • центральные районы – 9, 3 тысячи;
  • северно-восточные регионы – 10,5 тысяч;
  • восточные районы – 8,4 тысячи.

Аналогично другим странам с высоким уровнем жизни, в этом государстве законодательством ограничено численность часов для трудовой деятельности.

Для остальных работников предел – 50 часов.

В каких сферах самые высокие зарплаты

Наиболее востребованные профессии зачастую и самые высокооплачиваемые в Швейцарии. Вакансии, лидирующие по востребованности, — врачи всех направлений, а также медсестры.

Зарплата врача в Швейцарии лидирует в Европе по окладу, поскольку в бюджет здравоохранения государство вкладывает большие средства.

Доходы, превышающие 10 000 CHF, помимо врачей, имеют: дипломаты, программисты, топ-менеджеры и банковские служащие.

Отдельно следует отметить переводчиков. В Швейцарии 4 государственных языка — французский, немецкий, итальянский и романшский. В каждом регионе распространен один из них, что делает специальность переводчика актуальной и востребованной.

Особенности налогообложения

Швейцарии В Швейцарии самые высокие налоги в сравнении другими странами Европы. Но местные жители положительно относятся к этой системе, поскольку минимальные доходы в государстве также выше.

Размеры вычетов из зарплаты устанавливаются исходя из среднего дохода в год. Процент удержания налога у иностранных граждан и местных жителей одинаковый. Ответственность за расчет подоходного налога физического лица возложена на работодателя.

Федеральные вычеты из зарплаты (франков в месяц) в 2020 году оставляют:

  • 0,77 % – до 31,6 тыс.;
  • 0,88 % – до 41, 4 тыс.;
  • 2,64 % – до 55,2 тыс.;
  • 2,97 % – до 72,5 тыс.;
  • 5,94 % – до 78,1 тыс.;
  • 6,6 % – до 103,6 тыс.;
  • 8,8 % – до 134,6 тыс.;
  • 11 % – до 176 тыс.

Фактическая ставка зависит от региона трудоустройства. Помимо федеральных налогов, взимаются также муниципальные и кантональные. Их процент устанавливается правительством и работодателем.

Уровень жизни и расходы

Швейцарские семьи вносят обязательные платежи. К ним относятся медицинская страховка, налоги, выплаты в фонды страхования. Такие платежи составляют 25-32 % от дохода. В среднем после вычета всех выплат остается примерно 6,7 тыс. Согласно официальной статистике прожиточный минимум равняется 2,2 тыс. На семью с двумя взрослыми и двумя детьми сумма составляет 3,9 тыс.

К основным потребительским расходам относятся траты на электроэнергию и жилье. Это 14,8 % от бюджета. Затем идут расходы на транспорт – это 8,2 % от дохода.

Примерно 6,4 % уходит на питание. Поход в ресторан обходится в 90 франков. В курортной зоне данный показатель увеличивается на 30 %. Много денег уходит на покупку мяса. На развлечения тратиться 5,7 %. Обувь и одежда – это 2,2 %.

Предусмотрен и ежемесячный взнос в поликлинику. Житель страны выбирает медицинский центр и делает перевод примерно на 300 франков.

Роскошь в стране явление редкое. Сдержанность проявляется в планировании расходов.

Заключение

Швейцария – одна из лучших стран для проживания. Без разницы, школьник вы или пенсионер, у вас будет достойный уровень жизни. Однако это касается только местных жителей. Закрытость страны делает Швейцарию для многих всего лишь отличным горнолыжным курортом, а не местом для счастливой жизни.

Источник: https://1migration.ru/switzerland/razmer-zarabotnyx-plat-v-strane.html

Налоги в Швейцарии

Налогообложение в РФ заработной платы в Швейцарии

Швейцария интересна россиянам не только своими захватывающими пейзажами и уникальными архитектурными строениями.

Многих привлекли перспективы открытия доходного бизнеса и то, что налоги в Швейцарии при всей своей сложности и запутанности, являются одними из самых низких в Европе.

В деле налогообложения Швейцария обошла даже Украину, где налогоплательщикам приходиться отдавать до 55 %.

Часовая башня и улица в Берне

Особенности налоговой системы в Швейцарии

На самом деле швейцарская система налогообложения кажется сложной только на первый взгляд. Если вы уясните себе, что она имеет несколько уровней, вам станет проще разобраться, что к чему. Граждане развитого европейского государства в 2020 году платят налоги следующих видов:

Схема налоговой системы в Швейцарии

  • федеральные;
  • кантональные;
  • муниципальные.

Федеральные налоги платят все граждане государства. Кантональные налоги тоже платят все, только тут у каждого они свои. Конституция свободолюбивой либеральной страны дала кантонам право самостоятельно разрабатывать свою внутреннюю налоговую систему. То есть, сумма, которую вам придётся отчислять, зависит от того, в каком кантоне страны вы обосновались.

Муниципальные налоги – это выплаты, которые идут в казну конкретного населённого пункта. Суммарно выходит около 25% от доходов. Что весьма привлекательно и для физических, и для юридических лиц.

Налоги федерального уровня

Федеральных налогов в Швейцарии не так много. Это:

  • проценты с доходов корпораций;
  • расчётный налог;
  • НДС, который популярен во всех странах;
  • подоходный с физических лиц и т. д.

Карта показывающая размер денег остающихся у швейцарской семьи после выплаты всех налогов

Если сравнивать ставки налогообложения, то видна их явная конкурентоспособность со всеми известными налоговыми системами развитых стран мира.

Так, налог на прибыль, взимаемый со швейцарских корпораций, варьирует в рамках от 3,63% до 9,8%. На федеральном уровне облагается налогами акционерный капитал. Всего 0,825 %. Общий для всех кантонов налог с оборота колеблется в рамках от 6,2% до 9,3%.

Что касается НДС, в данном случае налогообложение приведено к общим стандартам, действующим в Евросоюзе. Ставка в 2020 году составляла 7,6 %. Она не окончательна и имеет отношение не ко всем товарам и услугам. В отношении некоторых товаров и услуг действует несколько сниженный процент.

Если компания Швейцарии занимается торговлей за пределами страны, её прибыли могут не регистрироваться и не облагаться НДС.

Из доходов, действующих в государстве учреждений, юридических и физических лиц, ассоциаций, не обладающих статусом юридических лиц, товариществ и т. д.

НДС взимается только в том случае, если годовой оборот налогооблагаемой деятельности превышает 100000 CHF. Если оборот не достиг указанной суммы, плательщик освобождается от уплаты НДС.

Кантональные налоги

На территории Швейцарии по состоянию на 2020 год действовало 26 свободных кантонов. Главными источниками налогов в кантонах являются:

  • налоговый сбор за дарение и наследование;
  • на корпоративную прибыль (в расчёт берётся сумма чистой прибыли, включающая и ту, что получена за рубежом);
  • земельный доход;
  • на домашнее хозяйство;
  • на собак;
  • выигрыш в лотерею;
  • заведения увеселительного плана;
  • водопроводные станции;
  • внешнюю рекламу;
  • подоходный с физических лиц и т. д.

Важным моментом является то, что чистая прибыль в законном порядке может учитывать, то есть вычитать полученные в течение прошедших 7 лет убытки. Сюда также включаются расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, резервы и провизия. Всё это учитывает не только кантональное, но и федеральное налогообложение.

Каждый отдельный налог в кантонах может иметь различные процентные ставки. К примеру, налог на прибыль компаний в кантонах имеет двадцать шесть уровней. Он может быть равен и 4%, и 25%.

Если рассмотреть Шаффхаузен, то по местным законам, если компания отдала под швейцарское налогообложение минимум 15 % своей прибыли, взимаемые на федеральном и кантональном уровнях проценты будут в совокупности будут равняться 10,4%.

В Цуге, если корпорация имеет доходы до 100 000 франков, с неё вычтут всего 4%, если больше – 7%. В Женеве налог колеблется в рамках от 4 до 16%.

Карта Швейцарии с указанием кантонов

Сложнее всего разобраться в кантональных налогах. Задача усложнится, если вникать в каждый кантон. Но как бы сложно ни было понять хитросплетения налоговых обязательств, в Швейцарии, как говорилось выше, в совокупности они не превышают 25%. И это даёт возможность экономической системе Швейцарии быть на уровень выше всех своих конкурентов.

Муниципальное налогообложение

Размеры муниципальных, или, как ещё принято говорить, коммунальных налогов, в различных кантонах и городах составляют от кантональных от 90% до 140%. Если учесть, что по состоянию на 2020 год в Швейцарии числилось 2 551 муниципальных единиц, то тут есть над чем поразмыслить.

Общими для всех муниципальных образований являются следующие виды налогов:

  • подоходный;
  • потребительские.

Муниципальные налоги во многом дублируют федеральные и кантональные.

Процентное соотношение муниципальных налогов в Швейцарии

Чтобы разобраться в том, где выгоднее всего открывать бизнес, нужно рассматривать каждый отдельный кантон, каждое отдельное муниципальное образование.

Преимущества налогоплательщиков Швейцарии

Швейцарская система налогообложения такова, что некоторым налогоплательщикам приходится платить всего один невысокий налог. Не предусмотрены жёсткие меры наказания для тех, кто уклоняется от уплаты.

Причина такого подхода в том, что в Швейцарии традиционно интересы каждого конкретного гражданина ставятся выше интересов всего государства.

Если вы что-то не уплатили, вас не станут привлекать к суду, а сочтут, что вы просто забыли.

Так выглядит паспорт гражданина Швейцарии

Никаких санкций, только простое напоминание об обязательствах перед государством, кантоном и коммуной. Даже если имел место суд, касательно неуплаты налогов (что случается крайне редко), совсем необязательно, что выигрыш будет на стороне государства.

Если речь идёт не об уголовных преступлениях, легендарные швейцарские банки не обязаны разглашать информацию о налогоплательщиках. Многие иностранные граждане, являющиеся клиентами банков Швейцарии, умело пользуются этим обстоятельством. Что касается откровенных мошенников, то к ним меры строги, как и в любом другом государстве.

Налоговые каникулы в Швейцарии

Налогоплательщики многих стран признают, что Швейцария фантастически выгодная для жизни и бизнеса страна. Одним из приятных моментов является возможность взять, так называемые налоговые каникулы, то есть, перестать платить некоторые виды налогов или снизить их размер на срок 10 лет.

Всё, что для этого нужно, это заняться бизнесом, который, по мнению властей, является необходимым. Также нужно создать на предприятии от десяти до двадцати рабочих мест.

Что не облагается налогом

Подоходный налог обязаны платить как резиденты страны, так и нерезиденты, проживающие на её территории. Даже если нерезидент не устроился на работу в Швейцарии, через три месяца нахождения в государстве, с него взимается налог.

Не подлежат налогообложению следующие виды доходов:

  • выгоды от беспроцентных или низкопроцентных кредитных соглашений;
  • отчисления работодателей в пенсионные программы, санкционированные государством;

    Сравнение пенсионных выплат в Швейцарии с другими странами

  • выходные пособия;
  • подарки, преподнесённые по случаю профессиональных юбилеев;
  • суммы возмещений, потраченных на издержки, связанные с занятостью плательщика;
  • траты на орудия труда;
  • траты на профессиональную литературу;
  • траты, не возмещённые предприятием на обустройство рабочего места, продолжение получения образования, необходимого для работы, командировочные расходы;
  • представительские расходы и т. д.

Что касается таких видов доходов, как алименты, компенсации и пенсии, то их налогообложение осуществляется в особом порядке.

Выгодные и невыгодные кантоны

Если вас интересует открытие бизнеса в Швейцарии или вы вознамерились переселиться в экономически благоприятную страну, нелишним будет узнать, какие кантоны являются самыми выгодными для налогоплательщиков, а в каких условия для физических и юридических лиц, в сравнении с другими независимыми территориальными образованиями, более жёсткие.

Сравнение налоговых сборов в Швейцарии с другими странами

На 2020 год самыми приятными в налоговом плане являются районы центральной Швейцарии. Куда как меньше повезло тем, кто обосновался в Романди. Некоторые кантоны особенно благоприятны для определённых условий.

Так, если у вас нет зарегистрированной второй половинки, а годовой доход равен пятидесяти тысячам франков, в Цуге вам придётся платить всего 1 551 франк всех причитающихся государству, кантону и муниципалитету налогов.

Для лиц с такими же условиями, но проживающих в Нойенбург/Невшатель налоговая ставка будет равняться 5 969, превышая налоги Цуга почти в четыре раза.

В то время как жители кантонов Базель-Штадт, Юра и Золотурн несут налоговое бремя в размере, превышающем 10%, прописавшиеся в Тичино, Цюрихе и Швице платят от 5,3% до 7%.

Если рассматривать ситуации семейных граждан, к примеру, отца двоих детей, годовой доход которого равен ста тысячам франков, то и тут самым перспективным из всех кантонов окажется Цуг.

Счастливому отцу семейства придётся отчислять всего 1 676 франков. Чуть больше придётся отдавать аналогичным гражданам Тичино, Швица и Женевы.

А вот папашам, уже упомянутого выше, Нойенбурга опять не повезло. Они должны будут отдавать аж 10 006 франков. Чуть меньше отберёт кантон у отцов Юра, Во, Золотурна и Берна.

Если вы являетесь преуспевающим, но бездетным гражданином с семейным доходом двести тысяч франков, в кантоне Цуг для лиц с подобным доходом отчисляемой суммой будет 10 599.

Что касается ваших оппонентов в Нойенбурге, им придётся распрощаться с суммой в три раза превышающей вашу. В данном случае в число перспективных кантонов можно отнести также Нидвальден, Швиц, Обвальден и Ури.

К невыгодным – Во, Юра, Базель-Штадт и Золотурн.

Не упоминаемые кантоны находятся на среднем уровне между выгодными и невыгодными. Самым перспективным во всех отношениях является Цуг.

В 2020 году Швейцария не утратит своей привлекательности для тех, кто ищет удобное место для жизни и процветания.

Страна являет собой пример того, что даже при незначительных налогах, взимаемых с физических и юридических лиц, государство может процветать и множить свои богатства.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-shveicarii.html

Ваше право и голос
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: