Налоги на биржевую торговлю

Содержание
  1. Какие налоги нужно платить при торговле на фондовом рынке
  2. Какие налоги нужно платить 
  3. Нужно учитывать следующие моменты: 
  4. Варианты, как сэкономить на налогах 
  5. Перенос убытков на следующие годы 
  6. Получение налогового вычета по ИИС 
  7. Особенности налогообложения при покупке зарубежных акций 
  8. Платит ли трейдер налоги?
  9. По какой ставке исчисляется налог
  10. На какую сумму начисляются налоги
  11. Кто платит налоги за трейдера
  12. В какой срок подается налоговая декларация
  13. Когда платить налоги?
  14. А что будет, если не заплатить?
  15. Выводы
  16. Налоги для трейдера: что нужно знать о сборе от заработка в трейдинге
  17. Читайте в сегодняшней статье:
  18. Банки и брокерские компании
  19. Налоги для трейдера в Украине
  20. Налоги для трейдера в России
  21. Полезные статьи:
  22. Как платить налоги с инвестиций на бирже?
  23. Особенности обложения  в сфере инвестиций
  24. Налоговые обязательства по акциям
  25. ETF-фонды
  26. Особенности налоговых обязательств
  27. О срочном рынке forts
  28. Валютный рынок
  29. Что еще нужно знать?
  30. Налоговые обязательства по иностранным акциям
  31. Как платить меньше с дохода на бирже (легально)
  32. Налоги на доходы с Forex в России в 2020 году
  33. Как рассчитывается налог в 2020 году?
  34. Кто должен подавать декларацию?
  35. Можно ли платить налоги через ИП?
  36. Как трейдеру на Forex оформить ИП?
  37. Что будет, если не платить налоги с трейдинга?

Какие налоги нужно платить при торговле на фондовом рынке

Налоги на биржевую торговлю

При торговле на фондовом рынке необходимо обязательно уплачивать налоги. В ряде случаев это делает брокер, выступающий в качестве налогового агента, а иногда и сам инвестор. Есть способы и сэкономить на налогах.  

Какие налоги нужно платить 

При работе на российском фондовом рынке инвесторы платят налог в размере 13%. При этом взнос взимается исключительно при получении положительного финансового результата, т.е.

когда инвестор получает прибыль – от дивидендов или курсовой разницы. При этом финансовый результат образуется только при продаже акций.

Если вы купили акции, но при этом их не продали в конце года, то налог с них платить не надо – это так называемая «бумажная» прибыль. 

Например, вы купили 100 акций Сбербанка по 195 рублей 1 февраля с комиссией в 2 рубля и додержали их до конца года. Они подорожали до 250 рублей, и вы имеете бумажную прибыль в 5500 рублей. Но пока вы не продадите акции, то налог платить не надо.  

Если вы 20 декабря решили закрыть сделку, то придется уплатить налог: (250*100 – 195*100 – 2 – 2) * 0,13 = 714,48. Как видно, при расчете учитываются все расходы инвестора – главным образом, комиссии на приобретение бумаг. 

Рисунок Налоговый кодекс

Брокер самостоятельно рассчитывает все налоги и перечисляет их в фискальную службу, поэтому трейдеру не нужно ничего самостоятельно вычислять. Если только для проверки. 

При выплате дивидендов взимается та же ставка – 13%. Брокер изымает ее до перечисления на счет инвестора, поэтому деньги придут уже «очищенные» от налога, и ими можно спокойно распоряжаться. 

Нужно учитывать следующие моменты: 

  • Расчеты ведутся по принципу FIFO: First in, first out. Это означает, что если вы купили акции несколькими частями, а затем решили продать их, то сперва продаются те, которые куплены раньше. К примеру, вы приобрели 50 акций Газпрома по 250 рублей, затем еще 50 по 280 рублей, а потом решили продать 75 по 300. В таком случае налогооблагаемая база рассчитывается так: 75*300 – 50*250 – 25*280 = 3000. С этой суммы нужно уплатить налог 3000*0,13 = 390 рублей. 
  • Убытки и доходы, полученные по акциям, паям и облигациям, сальдируются, т.е. считаются вместе. В то же время расчет налогооблагаемой базы по инструментам срочного рынка (опционы и фьючерсы) ведется отдельно, так и по инструментам внебиржевого рынка.
  • Брокер удерживает налог в момент выплаты дивидендов или продажи инструментов, либо в конце года. Если у инвестора на счете к этому моменту осталось достаточно средств, то налог будет списан без проблем. Если денег не хватит, то придется уплачивать налоги самостоятельно. 

При работе с облигациями налоговая ставка такая же – 13%. Она платится с купона и с разницы между продажей и покупкой облигации.

Например, вы купили 100 облигаций за 997 рублей с комиссией в 5 рублей и дождались ее погашения по оферте за 1000 рублей. Вам придется заплатить налога: (1000*100 – 997*100 – 5 – 5) * 0,13 = 37,7. 

По купону взимается стандартная налоговая ставка 13%. Но если ставка купона превышает текущую ключевую ставку на 5 процентных пункта, то налог увеличивается до 35%. При этом 13% взимаются с суммы до ключевой ставки + 5%, а 35% – с суммы свыше этого значения. 

Рассмотрим пример. Сейчас ключевая ставка равна 7,75%. Ставка по купону некой облигации составляет 15%. Т.к. номинал бумаги – 1000 рублей, то размер выплаты составляет 150 рублей. Налог будет рассчитываться так: 

  • 13% с суммы 127,5 (12,75%);
  • 35% с суммы 22,5 (150 – 127,5). 

Сумма налога: 127,5*0,13 + 22,5*0,35 = 24,45. Если купить 100 штук таких облигаций, то с каждой купонной выплаты эмитента брокер будет изымать в пользу налоговой службы 2445 рублей. 

Варианты, как сэкономить на налогах 

Есть несколько способов, как законным образом оптимизировать налоги. Их обязательно нужно применять для уменьшения налогооблагаемой базы и увеличения доходности своего брокерского счета. Вот эти способы: 

  • Удержание акций и паев свыше 3 лет. Это правило действует с 2014 года. Инвестору предоставляется налоговый вычет в размере 3 млн рублей за каждый полный год владения ценными бумагами. Например, если вы обладали акциями 4 года, то получите вычет в пределах 12 млн рублей. 
  • Удержание ценных бумаг, обращающихся вне организованного рынка, более 5 лет. Это паи, акции и облигации компаний, которые не находятся на фондовом рынке. Купить их можно, как правило, непосредственно у эмитентов. Важно, чтобы компания была российская, т.е. более 50% ее активов находились в РФ. 
  • Удержание акций высокотехнологичных компаний более 1 года. Их список можно просмотреть на сайте Московской биржи. Всего их 8 – это «Фармсинтез», Завод ДИОД, «Наука-связь», Роллман и др. Нулевая ставка для этих акций действует с 2015 по 2022 год.  

Рисунок Список акций высокотехнологичного сектора 

  • Приобретение ОФЗ и корпоративных облигаций, эмитированных после 2017 года. Нулевая ставка действует только на купоны – с разницы между ценой покупки и продажи налог заплатить придется всё равно. При этом, если ставка по купону превышает ключевую ставку Центробанка на 5 процентных пункта, то придется с суммы превышения заплатить налог в размере 35%. 

Есть еще два способа оптимизации налогов, которые строит выделить в отдельный раздел. 

Перенос убытков на следующие годы 

Если инвестор по итогам текущего года потерпел убытки, то он может в следующем году уменьшить налогооблагаемую базу на размер этих потерь.

Например, в 2016 году инвестор потерял на акциях 50 тысяч рублей, а в 2017 году заработал 100 тысяч. В 2016 году он не платит налог, так как финансовый итог отрицательный, а в 2017 должен заплатить 13 тысяч (13% от прибыли).

Но, применяя правило переноса убытков, он платит всего 6,5 тысяч рублей: 0,13* (100000 – 50000). 

Некоторые инвесторы специально закрепляют убыток под конец года, чтобы зафиксировать отрицательный финансовый результат и в будущем иметь возможность уменьшить налогооблагаемую базу. Дело в том, что до момента продажи акции ни убыток, ни прибыль не засчитываются. 

Например, инвестор приобрел 10 акций Яндекса за 1200 рублей и 50 акций Алросы за 210 рублей. В конце года акции Яндекс подорожали до 1900 рублей, а Алросы, напротив, упали до 140 рублей. В результате бумажная прибыль по акциям Яндекса составила (1900 – 1200) * 10 = 7000 рублей, а бумажный убыток по Алросе (210 – 140) * 50 = 3500 рублей.  

Несмотря на то, что в принципе инвестор отработал в плюс, он может продать только Алросу. Тогда фактически он закрепит свой убыток в 3500 рублей и перенесет его на следующий год. Убыток можно «растянуть» на срок до 10 лет. 

Пример заполнения декларации 

Многие инвесторы после продажи тут же покупают акции обратно. Размер комиссионных оказывается не такой большой по сравнению с выигрышем в плане экономии на налогах. 

Важно отметить, что продажа с последующей покупкой без последствий для трейдера возможна только на российском рынке. На Западе такие действия приравниваются к мошенничеству, и брокер может просто не засчитать сделку. 

Получение налогового вычета по ИИС 

Другой вариант сэкономить на налогах – получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету. Это специальный счет, который может открыть любой россиянин – но только в единственном числе. 

Фактически это тот же брокерский счет, но находящийся на особом налоговом режиме. Во-первых, все перечисленные выше льготы, касающиеся срока удержания бумаг, не действуют. Во-вторых, по счету предусмотрена два особенных типа налогового вычета: 

  • А – на сумму внесенных средств. Например, вы поместили на счет 100 тысяч рублей. Следовательно, вы можете вернуть 13% от этой суммы. Условия: счет «отработал» три года (хотя вычет можно забирать уже с первого года, но если вы закроете ИИС, то деньги придется вернуть) и у вас есть налогооблагаемый доход (например, зарплата). В таком случае вы фактически вернете уплаченный НДФЛ. 
  • Б – на доход. Инвестор получает освобождение от уплаты НДФЛ по всей полученной прибыли, в т.ч. купонов и дивидендов. Этот вариант подходит для активным трейдеров, которые часто совершают сделки и получают неплохую прибыль. Для получения вычета счет должен быть активным не менее 3 лет. 

Можно выбрать только один из типов вычетов – совмещать обе налоговые льготы не получится. Поэтому инвестору следует заранее прояснить для себя, какой тип фискальной преференции ему более выгоден. 

Важно: ИИС открывается только в рублях, но на него можно приобрести как российские, так и иностранные активы. Однако купить инструменты срочного рынка и паи ПИФов не получится. 

Особенности налогообложения при покупке зарубежных акций 

При торговле иностранными акциями через российского брокера полученная прибыль и дивиденды облагаются налогом в 13% по тем же принципам, что при работе с российскими. Но есть одна особенность. 

Поскольку иностранные акции эмитированы в другой валюте (доллары, евро), то при вычислении налогооблагаемой базы расчеты ведутся в рублях.

В результате может образоваться ситуация, когда курс акций уменьшился, но за счет роста курса доллара образовалась прибыль в рублях, и с нее придется платить налог.

И, наоборот, при ослаблении курса доллара относительно рубля может образоваться убыток, даже если курс самой акции возрос. 

Например, инвестор приобрел 1 акцию Apple за 150 долларов при курсе доллара 55 рублей. В рублях цена покупки – 150 * 55 = 8250. Затем акция подешевела до 140 долларов, но курс возрос до 60 рублей.

Цена продажи – 140 * 60 = 8400 рублей.

Несмотря на то, что в долларах доход уменьшился, у инвестора образовалась прибыль в рублях, и он должен будет уплатить налог в размере 0,13 * (8400 – 8250) = 19,5 рублей. 

Также необходимо учитывать, что для нерезидентов налоговая ставка в США равна 10%. Брокер изымет эту сумму и переведет в бюджет США. Но в России ставка равна 13%. Следовательно, инвестору необходимо будет самостоятельно доначислить 3% в российский бюджет. Расчеты нужно будет произвести самостоятельно – или попросить рассчитать брокера. 

Важный момент: для подтверждения статуса налогового нерезидента инвестору нужно будет подписать форму W-8BEN. Если этого не сделать, то налоговая ставка будет равна 30%. Ее рассчитает и изымет брокер. 

Рисунок Форма W-8BEN 

Если торговать через иностранного брокера, то налоги нужно будет платить по законодательству той страны, где брокер официально зарегистрирован. 

Источник: https://onefinans.ru/kakie-nalogi-nuzhno-platit-pri-torgovle-na-fondovom-rynke/

Платит ли трейдер налоги?

Налоги на биржевую торговлю

Каждый трейдер, который начинает зарабатывать на Форексе, рано или поздно задается мыслью – должны ли эти доходы облагаться налогами? И если да, то по какой ставке они оплачиваются, в какой срок и кем? И самое главное – что является налоговой базой для начисления? На эти и другие вопросы мы дадим ответ в этой статье.

Среди трейдеров можно выделить две основных категории:

  • Одни относятся к заработку на ставках как к увлекательной азартной игре. Как правило, у них имеются небольшие депозиты, а сама торговля происходит нерегулярно и в свободное от основных дел время. Так как такие люди относятся к трейдингу не всерьез, то и заработки у них соответствующие – убытки или минимальная прибыль.
  • Для второй категории торговля на валютной бирже является либо основной работой, либо существенным приработком. Отношение к трейдингу у таких людей достаточно серьезное, они широко используют научный подход, имеют крупные депозиты. Разумеется, и доходы у них могут быть весьма солидными.

Если у первой категории обычно выводить со счета нечего, то у второй со временем возникает закономерный вопрос – а нужно ли платить налоги на доход, полученный от трейдинга?

Законодательство дает однозначный ответ на подобные вопросы – налоги нужно уплачивать на любой доход, полученный гражданами Российской Федерации в нашей стране или за ее пределами. То есть облагаются налогами даже те деньги, которые были получены трейдером от торговли в заграничных конторах.

По какой ставке исчисляется налог

Если необходимость оплачивать налоги на доход, полученный от трейдерских заработков, законодательством определена достаточно ясно, то с налоговыми ставками дело обстоит не так прозрачно. Дело в том, что российские законы недостаточно гибко реагируют на изменяющийся рынок – как итог, трейдерская деятельность до сих пор не отнесена ни к одной из существующих категорий бизнеса.

В результате на данный момент существует три точки зрения на то, как начислять налоги на доход от торговли на валютных биржах:

  • Форекс рассматривается как разновидность игрового бизнеса. По мнению приверженцев этой теории, ставки налога должны быть очень высокими(35%).
  • Трейдинг представляется как ФИСС (фин. инструмент срочных сделок).
  • Трейдинг (вне зависимости от его специфики и сути) – это один из видов дохода физических лиц, а значит, должен облагаться налогами как любая другая работа.

Так и не придя к окончательному мнению, к какой категории деятельности относить трейдинг, налоговая инспекция, тем не менее, довольно четко определила порядок налогообложения доходов, полученных на Форексе и в других системах.

Согласно письму МИНФИНа от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41 доход, полученный физическими лицами от трейдерской деятельности, облагается налогом на общих основаниях. На сегодняшний день ставка НДФЛ составляет 13%.

Многие трейдеры, получающие стабильно высокий доход, со временем регистрируются в качестве ИП, чтобы снизить налоговые ставки. Как правило, они выбирают для себя упрощенную систему налогообложения со ставкой 6% на доход.

На какую сумму начисляются налоги

Итак, ставка налога на доходы трейдера зависит от того, зарегистрирован он как ИП или уплачивает их как физическое лицо. Однако какая сумма является налоговой базой для исчисления взносов?

В данном вопросе изначально кроется серьезная проблема. Дело в том, что изначально предполагалось облагать налогом все доходы, полученные трейдером от сделок. Но ведь по факту часто бывает, что убыток от других операций может полностью «погасить» полученные выгоды. А трейдер к тому времени уже успел уплатить 13% от дохода в бюджет.

Разумеется, такая ситуация не могла устраивать торговцев на валютной бирже. Поэтому после долгих споров было предложено компромиссное решение: налоговой базой являются не доходы от сделок, находящиеся на виртуальном счете, а реальные средства, которые выводятся с него – например, на банковскую карту, причем за минусом денег, вложенных на счет.

Таким образом, обязанность трейдера отражать доходы в налоговой декларации возникает только в момент «обналичивания» средств. Пока деньги находятся на депозите, они не подлежат налогообложению. Заметим также, что вычитаются из налоговой базы только те поступления на счет, которые были осуществлены за рассматриваемый период.

Остаток на депозите в расчет не принимается.

Пример. Трейдер – физическое лицо за отчетный период разместил на депозите 20 тысяч рублей. В результате успешной игры на бирже он заработал еще 100 тысяч рублей.

В конце периода он вывел со счета 60 тысяч рублей, оставив на депозите столько же.

Налоговая база в этом случае равна 60-20=40 тысяч рублей (разница между выведенными со счета и вложенными на него за отчетный период средствами). Сумма налога составит 40*0,13=5,2 тысячи рублей.

В следующем отчетном периоде трейдер не делал поступлений на счет, и при остатке в 60 тысяч рублей заработал еще 50 тысяч. Выведены были только 20 тысяч. Сумма налога составила (20-0)*0,13=2,7 тысяч рублей.

Кто платит налоги за трейдера

Привыкшие к работе в офисах граждане не всегда могут свыкнуться с обязанностью самостоятельно отвечать за свои доходы, расходы и уплату налогов.

Однако в трейдинге эта проблема выходит на первое место – ведь из-за разнообразия форм заработка и сотрудничества в этой сфере довольно сложно сориентировать, кто самостоятельно будет решать ваши налоговые вопросы, а кто этот момент отдает «на откуп» самим трейдерам.

Вместе с тем, как правило, возможность брокерской конторы или центра выступать в качестве налогового агента четко прописана в условиях сотрудничества. Впрочем, редко кто при открытии первого депозита изучает все электронные документы, с которыми соглашается.

Итак, с какими организациями может сотрудничать трейдер, и кто из них имеет право выступать в качестве налогового агента?

  • Российские брокерские компании будут уплачивать за вас налоги на доходы, только если имеют право выступать в роли налогового агента, а в вашем соглашении есть соответствующие пункты. В этом случае при выводе средств со счетов брокер самостоятельно рассчитывает сумму налога по ставке 13% и перечисляет ее.
  • Иностранные дилинговые центры и брокеры не имеют права выступать в роли налоговых агентов. Однако стоит помнить, что на полученные в них доходы также обязательно уплачиваются налоги – причем делать это придется самому трейдеру.
  • Российские дилинговые центры не являются налоговыми агентами, поэтому выплачивают весь доход без удержаний. Трейдер самостоятельно отражает полученные средства в налоговой декларации и делает взносы.
  • Банки – дилинговые центры, находящиеся в России, удерживают сумму налога из доходов своих клиентов, и передают данные в налоговую для отражения их в 2-НДФЛ.

Таким образом, хотя принятая в России практика предусматривает удержание налогов с физического лица компанией, которая выплачивает ему доход, в сфере трейдинга ситуация обратная. В большинстве случаев обязанность по уплате налогов возлагается на самого трейдера.

В какой срок подается налоговая декларация

Декларация 3-НДФЛ (то есть декларация по налогу на доходы физических лиц, заполняемая получателем дохода самостоятельно) составляется по утвержденной налоговой инспекцией форме. Актуальный документ и разъяснения по нему можно получить в отделении налоговой службы или на ее официальном сайте.

Как правило, трейдеры указывают свой источник доходов как купля-продажа валюты, однако на этот счет нет четких указаний ни в одном официальном документе.

Поэтому при первом заполнении декларации стоит получить профессиональную консультацию по этому вопросу у сотрудников налоговой.

При этом желательно, чтобы такие разъяснения были вам предоставлены в письменном виде – так вы избежите разночтений и разногласий в будущем.

В декларации отражаются все доходы, полученные за отчетный период (то есть не только от трейдерской деятельности). Если какая-то часть доходов была получена в компании, осуществляющей отчисления налогов, то эти доходы отражать в 3-НДФЛ уже не надо: они будут учтены в другой декларации.

Когда платить налоги?

Срок подачи налоговой декларации 3 НДФЛ – 30 апреля года, следующего за отчетным. Она подается 1 раз в год, однако очевидно, что сами доходы появляются с гораздо большей частотой. Так когда же нужно производить отчисления налогов? На этот счет существует две точки зрения.

  • Первая – по аналогии с НДФЛ, отчисляемым работодателем. То есть обязанность по уплате налога появляется сразу же, когда трейдер выводит средства на свой банковский счет, и нужно незамедлительно отчислять в бюджет 13% от этой суммы. Декларация в этом случае играет роль формального «подведения итогов» всем отчисленным за год взносам.
  • Вторая – по аналогии с уплатой налогов организациями, то есть во время отчетного периода налоги не отчисляются. Это происходит одним платежом на основании сданной декларации 3-НДФЛ. В таком случае налог должен быть уплачен до 15 июля будущего года.

Какой бы вариант вы ни выбрали для себя, следует помнить, что несвоевременная или неполная уплата налогов так же опасна, как и полное уклонение от налогов и игнорирование деклараций.

А что будет, если не заплатить?

Как показывает практика, большинство трейдеров, работающих и живущих в России, никак не отражают свой доход в декларациях и не платят 3-НДФЛ.

Дело в том, что в львиной доле случаев доход у них или отсутствует вовсе, или не превышает объема 200-300 долларов в месяц.

Налоговая инспекция попросту не отслеживает мелкие доходы граждан, а это значит, что у вас есть реальные шансы долгое время оставаться «незамеченными».

Если же речь идет о более крупных заработках (к которым, конечно, стремится каждый трейдер), то здесь надеяться на свое везение уже не приходится.

Дело в том, что любой крупный вывод средств пройдет через банковский счет – а кредитная организация сразу же отправит данные о такой операции в Русфинмониторинг, откуда они попадут для дальнейшего рассмотрения в налоговую инспекцию.

Можно попробовать схитрить, выводя деньги через неавторизованные электронные кошельки, мгновенными переводами, «дробя» сумму на много маленьких частей, но все эти меры не гарантируют защиту от того, что в один далеко не прекрасный день на вашем пороге появится сотрудник налоговой инспекции.

Нежелание трейдера платить налоги на доходы, полученные от своей деятельности, могут быть чреваты следующим:

  • Несвоевременное предоставление (или отсутствие) налоговой декларации – штраф от 5 до 30% от суммы налога по декларации;
  • Уклонение от уплаты налогов (непредоставление декларации, указание ложных сведений) – в зависимости от размера сокрытых доходов от штрафа до лишения свободы;
  • Неполная уплата налога – штраф 20-40% от недоплаченной суммы.

При этом по факту у таких преступлений нет срока давности. Дело в том, что закон устанавливает такой срок в размере 3 лет, но отсчитывается он со дня выявления недоимки – а как мы понимаем, обнаружена она может быть и через месяц, и через 10 лет.

Выводы

Итак, каждый трейдер, получающий доход от торговли на валютных котировках, обязан уплачивать налоги в соответствии с действующим законодательством.

Для физических лиц ставка составляет 13%, для ИП зависит от выбранной формы налогообложения.

Налогом облагаются только доходы, выведенные с виртуального депозита на реальные счета в банках, за минусом средств, вложенных за тот же период в депозиты.

Ответственность за своевременную уплату налога целиком и полностью лежит на самом трейдере. Дело в том, что большинство брокерских и дилинговых контор, с которыми ему приходится работать, не являются налоговыми агентами – а это значит, что они не производят удержаний налогов из дохода своих клиентов и не подают данные для декларации.

Отчетным периодом по выплате НДФЛ является один календарный год. Налоговая декларация должна быть подана до 30 апреля следующего года, а сумма налога выплачивается до 15 июля будущего года.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/platit-li-trejder-nalogi

Налоги для трейдера: что нужно знать о сборе от заработка в трейдинге

Налоги на биржевую торговлю

Существуют ли налоги для трейдера, и если да, то как их платить? Эти вопросы актуальны для каждого, кто зарабатывает на финансовом рынке.

В чем разница налогообложения для банков и небанковских брокеров? Как платить налог на трейдинг в России и Украине? Сегодня вы получите ответы на эти вопросы.

Читайте в сегодняшней статье:

1. Банки и брокерские компании
2. Налоги для трейдера в Украине
3. Налоги для трейдера в России

Банки и брокерские компании

Для торговли на Форекс или фондовой бирже трейдерам необходим посредник, который предоставит торговую платформу и обеспечит вывод сделок на рынок. Это может быть либо банк, либо небанковская брокерская компания.

Если вы торгуете через банк, то для вас налогообложение Форекс предельно простое: банк автоматически будет взимать налог на прибыль. У банковского трейдера есть два счета: один лицевой, а второй — торговый.

Когда клиент вносит депозит для трейдинга, то сначала он заводит деньги на свой банковский счет через кассу. Затем программа «клиент-банк» переводит средства на его торговый счет, с которого можно совершать сделки по покупке и продаже рыночных активов.

При выводе средств все происходит наоборот: трейдер снимает деньги с торгового счета и переводит на банковский, а уже с него обналичивает.

Банк видит каждую транзакцию трейдера, и пока сумма средств, которые он вывел со счета, остается меньше его депозита, никаких налогов платить не придется.

А вот когда общая сумма выведенных денег превышает размер внесенного депозита, то это значит, что трейдер получает прибыль. Именно с этой положительной разницы, то есть с прибыли от торговли, и удерживается НДФЛ — налог на доходы для физических лиц.

Например, вы положили на счет $5000 и в конце года вывели не больше этой суммы, то налоги Форекс не взимаются. А если вы вывели $6000, что на $1000 больше депозита, то с этой тысячи вы и уплатите налог.

Если вы торгуете через брокерскую компанию, то вы сами решаете, платить налоги или нет. Большинство брокеров имеют регистрацию в офшорах и от налогов освобождены, а средства клиентов, которые заводятся и выводятся с помощью банковских карт, налоговыми органами, как правило, не отслеживаются.

В общем, вы можете быть на 99 % уверены, что ваши доходы на Форекс государство не заинтересуют. Лишь в исключительных случаях по решению суда налоговая инспекция может затребовать данные по вашим транзакциям.

Если же вам хочется быть спокойными на все 100 %, то читайте далее — вы узнаете, как правильно платить налоги с трейдинга.

Налоги для трейдера в Украине

Вы можете платить налог как обычное физическое лицо, а можете зарегистрироваться как ФЛП — физическое лицо-предприниматель. В первом случае вы будете платить социальный взнос и единый налог, а во втором — НДФЛ. Что выгоднее? Рассчитывайте, исходя из того, каков ваш доход на Форекс.

Предположим, вам выгоднее оформиться как ФЛП, тогда выберите вид деятельности, связанный с удаленной работой. Это может быть дизайн, программирование и т. д.

Налоговая будет думать, что регулярные зачисления на вашу банковскую карту — это ваша зарплата, а на самом деле это вывод прибыли с торгового счета в брокерской компании.

Этим вы убьете двух зайцев: у налоговой не будет вопросов по вашим транзакциям, и платить вы будете не НДФЛ 15–17 %, а единый налог и социальный взнос 34 % от МРОТ — в большинстве случаев это значительно меньше.

А вот выбирать код деятельности «Предоставление финансовых услуг» не стоит, хоть это и самый подходящий по смыслу вариант.

Если вы клиент брокерской компании, которая не является резидентом Украины, то вы будете субъектом внешнеэкономической деятельности. Вам придется вести бухгалтерский учет и столкнуться с другими сложностями, которые вам ни к чему.

Если вы решили быть не предпринимателем, а обычным физическим лицом, то вот ваша схема уплаты налогов:

1. В начале налогового года придите в Фискальную службу Украины и возьмите бланк декларации об имущественном состоянии и доходах. 2. Определите, что вы будете декларировать в качестве источника своих доходов. Это должна быть деятельность без необходимости лицензирования. 3. Впишите сумму дохода в строчку «Прочие доходы».

4. У налогового инспектора возьмите реквизиты для уплаты налога.

Отчитываться и вести учет прибыли не нужно — никто это проверять не будет. Подозрение у налоговой могут вызвать разве что очень крупные суммы.

Налоги для трейдера в России

Российские трейдеры тоже могут платить налоги Форекс как физические лица. Схема такова:

1. Открыть счет в любом банке. 2. Заполнить форму налоговой декларации 3-НДФЛ, подавать ее нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным.

3. Уплатить налог до 15 июля. Размер НДФЛ составляет от 9 % до 35 %.

Налогом облагается только прибыль, то есть те средства, которые вы получили сверх депозита.

Если вы хотите оформиться как индивидуальный предприниматель, то для вас будет действовать упрощенная схема налогообложения — только 6 % от дохода. Необходимо только правильно выбрать код ОКВЭД, связанный с инвестированием или трейдингом.

Но не торопитесь с выводами: налоги для трейдера с ИП не всегда выгоднее, чем для физлица! Учтите, что предприниматели кроме налогов платят обязательные взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования — независимо от того, был доход в прошедшем году или нет.

И еще парочка нюансов:

1. Сумму облагаемого налогом дохода можно снизить за счет расходов, например на оргтехнику или содержание офисного помещения.
2. У каждого банка свои лимиты на вывод средств на счет или карту. Если лимит превысить, то карта или счет будут заблокированы.

Полезные статьи:

  • Минимальные риски при торговле на Форекс с помощью сервиса Риск-Менеджер

Источник: https://gerchikco.com/blog/stati-dlya-treyderov/suschestvuyut-li-nalogi-dlya-treydera

Как платить налоги с инвестиций на бирже?

Налоги на биржевую торговлю

Тема, касающаяся выплаты налогов всегда актуальна. В данной статье мы рассмотрим, какие возникают налоги у частного инвестора на биржевой площадке, как оплачивать налоговую ставку, и можно ли уменьшить сумму.

Разберем нюансы уплаты налогов по акциям российских и иностранных компаний (на примере рынка США). И даже рассмотрим 5 лайфхаков – как сэкономить на налогах на бирже.

Данная тема требует ознакомления до того, как вы задались вопросом, как инвестировать на бирже.

Перед тем как приступить к основной теме, следует обозначить кто такой резидент − физическое лицо, которое проводит на территории РФ свыше 183 дней в году, на протяжении 12 последних месяцев. Резиденты платят НДФЛ – 13% а нерезиденты – 30% практически по всем инвестиционным инструментам. Помните про это, если вы из Казахстана, Украины, Беларуси, и намерены инвестировать на российском рынке.

Особенности обложения  в сфере инвестиций

Начнем  с Московской биржи, здесь присутствуют три секции, на которых  принимают участие физические лица, рынок:

  • фондовый;
  • срочный;
  • валютный.

По первым двум рынкам вашим налоговым агентом выступает брокер.  Участнику контактировать с налоговой инспекцией не потребуется. На валютном каждый участник самостоятельно отвечает за оплату налоговой ставки, брокер ничего не списывает. Наиболее консервативный инструмент на фондовом рынке – ОФЗ. По ним у вкладчика возникает два типа дохода:

  • купонный – установленный процент, стабильно выплачивается инвестору;
  • прибыль от изменения стоимости ценной бумаги.

Относительно первого типа заработка, купонного по ОФЗ он не облагается налогом. На второй тип прибыли будет начисляться налоговая ставка. Например: участник купил ОФЗ на рынке дешевле, но продал дороже, инвестор получает доход.

Если были куплены бумаги  ниже номинала, и они удерживались до даты погашения, ситуация идентичная.  Этот же принцип распространяется на муниципальные, с 2018 года и на корпоративные.

Но, для корпоративных прописывается ряд условий:

  • только на рублевые бонды;
  • бонды, выпущенные после 2017 года;
  • если купонный доход не превышает ставку ЦБ +5%, на данный момент ставка Центрального банка +7%. Если отыщите актив с доходностью выше 12,5% с этого купонного дохода с вас будет списан налог, если ниже, то нет.

Налоговые обязательства по акциям

Инвестиции на бирже связаны с акциями. Здесь присутствует также два источника дохода:

  • от продажи;
  • от дивидендов.

Рассмотрим прибыль от продажи, все трейдеры ставят за цель купить акцию дешевле и продать ее дороже, заработав на разнице. Если участник рынка заработал от изменения цены больше, нежели потерял, то с чистой  прибыли нужно оплатить налоговую ставку 13%, сальдируются прибыльные и убыточные сделки.

Пример: купили акции компании Пепси по 100 рублей, продали по 80 рублей, с убытком в 20 рублей. После купили бумаги Спрайт по 100 руб., продали по 150 рублей, получили прибыль 50 руб.

50 – 20 = 30 рублей,  именно с этой суммы нужно отнимите комиссию брокера и получаете 20 рублей, с этих средств компания взимает  налог 13%.

Теперь относительно второго налога:

  • резиденты 13%;
  • нерезиденты 15%.

Важно понимать, что после получения дивидендов они перечисляются в депозитарий. После депозитарий снимает налог и уже к брокеру дивиденды приходят очищенные от налога, и поступают на счет клиента.

ETF-фонды

Вкладчик купил ETF-фонд и он вырос в цене, после была осуществлена продажа, и была зафиксирована прибыль, с данного профита предстоит оплатить налог 13%. Если говорим об  ETF-компании FinEx, здесь нет налогообложения на дивиденды, поскольку они выплачиваются не клиенту, а повторно инвестируются в рынок.

Особенности налоговых обязательств

Учтите, что налог начисляется не на бумажную прибыль, а на ту, которая была получена от закрытия сделки. Если клиент держит ценную бумагу, и в торговом терминале, личном кабинете отображается доход, но он не зафиксирован, сделка открыта – данная прибыль является не бумажной, поэтому налогом не облагается.

Когда снимается налог? Существует три варианта:

  • в момент, когда инвестор выводит деньги;
  • при закрытии счета;
  • по итогам года, брокер подводит результат вкладчика и осуществляется выплата.

О срочном рынке forts

На данном рынке представлены фьючерсы и опционы, налог оплачивает за клиента брокер, взимая процент с чистой прибыли от совершенной операции. Важно, на срочном рынке отсутствует такое понятие как бумажная прибыль, итог подводится каждый день и определяется по вариационной марже.

Валютный рынок

Здесь следующая ситуация, если клиент купил доллары и вывел на долларовую карту. Налогообложения в данном случае не будет. Как и в случае покупки на валюту ценных бумаг. Когда покупается валюта, но спустя время инвестор продает еще дороже, здесь возникает прибыль. Профит облагается налоговой ставкой в 13%, при условии, что актив был в собственности менее 3 лет.

Что еще нужно знать?

Теперь рассмотрим несколько моментов, о которых нужно знать трейдеру, работая в данном направлении. На Мосбирже представлены разные секции, и в большинстве случаев прибыль/убыток на разных секциях не суммируется.

Например, участник получит прибыль по акциям на фондовом рынке, а по  фьючерсу валютной пары получили потери – это две разные колонки в личном кабинете. В конце года брокерская компания суммирует итоги по двум различным базам. Для инвестора это не выгодно. Существуют исключения:

  • акции на фондовом и сроком рынке.

Помните, что все расчеты с налоговой осуществляются в рублях. Есть риск возникновения неприятного момента. Например: купили бумагу в валюте, получается, что цена покупки пересчитывается по курсу ЦБ в рубли и цена продажи идентично пересчитывается.

Ситуация: приобрели евро облигации в долларах, актив за время держания потеряла в цене, инвестор получил убытки.

Кажется, что платить налоги не нужно, но курс доллара за это время вырос, в результате стоимость облигации в рублях выросла, соответственно появляется обязательство по НДФЛ.

Налоговые обязательства по иностранным акциям

Требуется оплатить налоговую ставку в стране:

В России со многими странами действует соглашение об избегании двойного налогообложения. Рассмотрим на примере США. В Америке доход с продажи акций не облагается налогом.

Но, нужно предстоит заплатить 13% в РФ. Инвестор подает декларацию и уплачивает все необходимые проценты самостоятельно.

  Налог платится только в РФ, независимо от того, торгуете вы бумагами США через российского брокера или иностранного.

Если ли налог на акции по дивидендам? Если не подписана форма W-8 BEN, оплачивается ставка в 30%. Когда форма подписана, ставка падает до 10%.

Спекулянт работает на рынке США через российского брокера, необходимо самостоятельно посмотреть, заполнена или данная форма.

Получается следующий алгоритм при наличии данной формы: в США платим 10%, а РФ  нужно было заплатить 13%, но поскольку действует соглашение, в России выплачивается остаток. Такая ситуация не во всех случаях.

Если вы владеете ценными бумагами Ferrari в Италии, в данной стране спишут 23%, а в России платить  не потребуется ничего. Поскольку 13% уже было перебито.

Как платить меньше с дохода на бирже (легально)

  1. Работая на долгосрочном инвестировании, не фиксируете прибыль по растущим акциям. Можно 20 лет держать инструмент, избегая налогообложения с прибыли, получать дивиденды, и платить только за них.
  2. Не стоит фиксировать прибыль в декабре без особенной необходимости. Сделав это, в январе рассчитывается ставка  и списывается.

    Подождите, и зафиксируйте прибыль в январе.

  3. Если закрыли год с убытком, его можно перенести на будущие периоды и перезачесть, отняв его из прибыли. Важно не забыть подать налоговую декларацию.
  4. В определенных ситуациях, в зависимости от расклада, есть смысл убыток зафиксировать, чтобы вычесть его из дохода и уменьшить тем самым налогообложение.

  5. Помните о налоговых льготах, которые на Московской бирже доступны для физических лиц. Льгота на долгосрочное владение облигациями, держите больше 3 лет, затем автоматически освобождаются от налога. Учтите, прописаны ограничения по суммам. Вторая льгота – индивидуальный инвестиционный счет.

Нужно напомнить, что доход от инвестиций в обезличенные металлические счета, инвестиционные монеты, в паевые фонды облагаются налогом НДФЛ 13% для резидентов. Исчисляет за инвесторов финансовый посредник. Когда речь идет о покупке золота в слитках, здесь при покупке оплачивается НДС 20%, и при продаже НДФЛ 13%.

Берите в расчет этот момент, поскольку такие процентные ставки могут существенно сказаться на конечном профите от покупки золота.

Представленная информация об инвестиции на бирже для новичков редко содержит в себе детальные данные относительно налогообложения. Обязательно самостоятельно ознакомьтесь с вопросом подробней, от него зависит конечный результат.

Источник: https://investfuture.ru/edu/articles/kak-platit-nalogi-s-investitsij-na-birzhe

Налоги на доходы с Forex в России в 2020 году

Налоги на биржевую торговлю

Сегодня мы разбираем вопросы налогообложения при торговле на Forex.

Чему равна налоговая ставка? Кто должен подавать декларацию: трейдер или брокер? Как правильно реализовать кейс с ИП? Что будет, если игнорировать налоговые законы? В этом материале постараемся разъяснить все эти моменты.

В декабре 2008 года группа игроков с известной Форекс-биржи отправила письмо в Минфин РФ для разъяснения вопроса о том, сколько должен платить трейдер с выигрыша. В то время налоги в этой сфере были диковинным явлением, поэтому никто не знал размер налоговой ставки. Ответ департамента по налоговой и таможенно-тарифной политике был такой (от 4 февраля 2009 г. № 03-04-05-01/41):

VD_1

Представители власти дали четкий ответ: трейдеры облагаются НДФЛ. А это значит, что отчисления в пользу государства составляют 13%.

Как рассчитывается налог в 2020 году?

На сегодняшний день налоговая ставка осталась прежней, правда, некоторые моменты все-таки изменились. В частности, ФНС стала высчитывать 13% не от всей выводимой суммы, как было ранее, а от разницы между кэшаутом и депозитом. Подробнее разберем на примере:

Трейдер пополнил счет на 30 тысяч рублей. Совершив ряд удачных сделок, он заработал сверху 50 тысяч. После этого решил вывести профит.

Налог будет исчисляться следующим образом: 50-30=20 (кэшаут минус депозит), и от полученной разницы берутся 13%, что составляет 2600 рублей.

К следующему отчетному периоду игрок заработал еще 100 тысяч, при этом поступлений на брокерский счет не было.

В данном случае налог берется уже от всей суммы кэшаута, и будет составлять 13 тысяч рублей (13% от 100 тысяч).

Кто должен подавать декларацию?

Большинство Forex-компаний, которые работают на территории постсоветского пространства, зарегистрированы в офшорных зонах с минимальным налогообложением. Естественно, они не сотрудничают с контролирующими органами РФ, поэтому вся нагрузка и ответственность ложатся на трейдеров.

Доход от торговли на бирже необходимо отразить в бланке 3-НДФЛ. Как правило, трейдеры указывают свой источник дохода, как купля-продажа валюты. Рассчитывать сумму налогов нужно самостоятельно, включив в расходы все совершенные депозиты. Если вы играете на нескольких площадках, то расчет нужно делать отдельно по каждой.

Сдать отчетность необходимо до 30 апреля, а уплатить до 15 июля. За просрочку полагается штраф — 5% в месяц, но не более 30%.

Агитплакаты ФНС

Если же вы торгуете на российской бирже, которая имеет государственную лицензию, то заниматься вопросом налогов будет брокер.

Можно ли платить налоги через ИП?

Крупные игроки, которые получают с торговли на бирже высокий доход, регистрируют ИП, чтобы кратно уменьшить сумму налога. По упрощенной системе налогообложения ставка на доход будет составлять 6%. Это апробированный кейс, который прекрасно работает. Вдобавок к сниженному проценту вы получаете официальное трудоустройство, со всеми вытекающими преимуществами.

Как трейдеру на Forex оформить ИП?

Получить ИНН, если его нет.

Пойти в ФНС вашего района и заполнить заявление о регистрации физлица в качестве ИП (форма № P21001). Подходящие ОКВЭДы: 65.23.4 – заключение свопов, опционов и других биржевых сделок; 65.23.1 – капиталовложения в ценные бумаги.

Оплатить госпошлину в банке. Она составляет 800 рублей.

Заполнить заявление о переходе на УСН (форма № 26.2-1).

Что будет, если не платить налоги с трейдинга?

При этом стоит отметить, что у налоговых преступлений по факту нет срока давности. Иными словами, контролирующие органы могут обнаружить “недостачу”, которая образовалась 10-20 лет тому назад. Чтобы избежать неприятных последствий, нужно закрыть существующий счет, открыть новый и выводить средства только через безопасную платежную систему.

Для торговли на Forex идеально подходят электронные кошельки от группы компаний Paysafe (Skrill и NETELLER):

  • не передают информацию третьим лицам, в том числе в налоговые органы;
  • принимаются подавляющим числом брокеров;
  • обеспечивают мгновенный вывод средств;
  • гарантируют полную конфиденциальность;
  • имеют VIP-программу, позволяющую снизить комиссии до нуля.

Подключайте Skrill и NETELLER через нашу программу лояльности, чтобы получить качественную поддержку и особые привилегии:

  • льготы на получение VIP-статусов;
  • ускоренная верификация;
  • саппорт 24/7;
  • индивидуальный разбор вопросов любой сложности.

Наши контакты.

Источник: https://vipdeposits.ru/articles/nalog-na-doxod-s-forex-v-2020

Ваше право и голос
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: