Какие закрывающие документы ИП на УСН надо предоставить бухгалтерии заказчика-ООО?

Содержание
  1. Зачем ООО на УСН «доходы» собирать документы
  2. На что влияют первичные документы
  3. Какие штрафы, если первичку не собирали
  4. 1. Неверная бухгалтерская отчетность
  5. 2. Нельзя рассчитать и выплатить дивиденды
  6. 3. Сложно или невозможно получить кредит и тендер
  7. Первичные документы для ИП на УСН, договора, акты, счета, КУДИР
  8. Первичная документация для ИП
  9. Заключение договор ИП или акцепт оферты
  10. Акт выполненных работ или оказанных услуг
  11. Выставление счета
  12. Ведение КУДИР
  13. Зачем нужны первичные документы
  14. Какие закрывающие документы предоставляет ИП?
  15. Когда нужно составлять
  16. Счет фактура
  17. Платежные документы
  18. Договоры
  19. Реквизиты
  20. Закрывающие документы для ИП без НДС
  21. Договор
  22. Счёт
  23. Платёжные документы
  24. Товарная накладная (N ТОРГ-12)
  25. Акт об оказании услуг
  26. Счёт-фактура
  27. Как выставить счёт-фактуру?
  28. Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС
  29. Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору
  30. Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?
  31. Как сдать отчёт по НДС?
  32. Что входит в закрывающие документы для бухгалтерии — в 2018 году
  33. Какие документы нужно собирать и что будет, если этого не делать
  34. Что такое первичные документы?
  35. Какие бывают первичные документы?
  36. Почему первичные документы важно собирать и хранить
  37. Как наличие первичных документов влияет на налоги и дивиденды
  38. Как с этим жить и не потерять душевное равновесие
  39. Что входит в закрывающие документы для бухгалтерии от ИП
  40. Что такое закрывающие документы
  41. Что входит в закрывающие документы для бухгалтерии ИП
  42. Какие нужны документы, если ИП работает без НДС
  43. Копии или оригиналы закрывающих документов готовит ИП

Зачем ООО на УСН «доходы» собирать документы

Какие закрывающие документы ИП на УСН надо предоставить бухгалтерии заказчика-ООО?

Бытует мнение, что на УСН «доходы» документы собирать не нужно, потому что они не участвуют в расчете налогов.

На УСН-Д налог считается исходя из суммы поступивших денег в кассу, на расчетный счет и агентам. Далее УСН «доходы» мы будем называть УСН-Д.

На что влияют первичные документы
Какие штрафы, если первичку не собирали
Какие еще проблемы могут возникнуть

На первый взгляд кажется, что документов для расчета налога совсем немного:

  • выписка банка по расчетному счету;
  • отчеты кассы;
  • отчеты эквайринга и отчеты агентов.

Чтобы посчитать налог, суммируем полученные деньги за период (это может быть месяц или квартал), умножаем на 6%. Получившийся налог платим и «спим спокойно».

Некоторые владельцы бизнеса считают, что больше никакие первичные документы не нужны. Но это совсем не так, и вот почему.

На что влияют первичные документы

Первичные документы — это накладные, акты выполненных работ от поставщиков, акты для покупателей, отчеты агентов, товарные чеки, накладные на списание материалов и ряд других.

Без первичных документов вы:

  • не имеете реальной экономической и финансовой картины работы предприятия;
  • не можете определить задолженность перед поставщиками и задолженность покупателей перед вашей организацией.

Каждая организация обязана вести бухгалтерский учет, который основывается на данных из первичных документов (Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.11).

Отсутствие первичных документов ведет к штрафам.

Какие штрафы, если первичку не собирали

1. Отсутствие первичных документов является «грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения».

Такое грубое нарушение влечет за собой штраф в размере 10 000 рублей, повторное нарушение 30 000 руб (ст. 120 НК РФ).

2. За непредставление документов в ответ на запросы налоговой инспекции, предусмотрен штраф в размере 200 руб за каждый непредоставленный документ. Такие запросы чаще всего приходят при проведении камеральной или встречной проверки (п. 1, ст.126 НК РФ).

Камеральная проверка — это когда налоговая инспекция проверяет вашу отчетность в инспекции, не выезжая к вам. Встречная проверка — это когда у вас запрашивают документы по сделкам с вашими контрагентами.

1. Неверная бухгалтерская отчетность

Отсутствие первичных документов приводит к отражению некорректной информации в годовом балансе и отчете о прибылях и убытках, а это главный документ для анализа деятельности организации.

Пример

Оплаты поставщикам без «закрывающей» первички, выглядят в бухгалтерском учете как переплаты. При составлении баланса они отражаются в составе задолженности покупателей, увеличивая ее на конец года. Это может вызвать дополнительные вопросы налоговой инспекции к организации в виде запроса пояснений или даже проверки.

Налоговые инспекторы будут анализировать выручку, себестоимость товаров или услуг, рентабельность продаж и многое другое, в надежде найти признаки «налоговой оптимизации», руководствуясь Приказом № ММ-3-06/333@ (в ред. от 10.05.

2012) «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» (далее — Приказ № ММ-3-06/333@). В Приказе указаны критерии отбора налогоплательщиков при планировании налоговых проверок.

Если найдут ошибки или расхождения в бухгалтерской отчетности, то директора могут оштрафовать на сумму 5 000-10 000 рублей (ст. 15.11 КоАП), а организацию — на 10 000 рублей (ст.120 НК РФ).

2. Нельзя рассчитать и выплатить дивиденды

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли предприятия, рассчитанной по данным бухгалтерского учета. Если прибыли не хватает, чтобы выплатить дивиденды, то такие выплаты налоговая может переквалифицировать в прочий доход для тех, кто их получает, или в доход от оплаты труда, если получающий дивиденды является еще и работником компании. 

Это может грозить доначислением страховых взносов на сумму выплаты (ст. 420 НК РФ), либо включением в базу по налогооблагаемой прибыли для организаций (п.8 ст 250 НК РФ).

3. Сложно или невозможно получить кредит и тендер

Банки очень тщательно подходят к оценке финансовой состоятельности будущего заемщика.

При отсутствии в учете первичных документов, существуют риски того, что в кредите будет отказано в соответствии с Распоряжением от 12.08.

1994 N 31-р «Об утверждении Методических положений по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса» по следующим причинам:

  • отсутствие необходимых источников на предприятии для погашения кредита;
  • убыточная деятельность;
  • отрицательные показатели платежеспособности и ликвидности;
  • другие факторы, которые свидетельствуют об определенном финансовом состоянии предприятия, не отвечающем требованиям банка.

Аналогичная ситуация возникнет и с торговыми площадками для тендеров при прохождении аккредитации, согласно Федеральному закону от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».

Я надеюсь, что эта статья помогла вам ответить на вопрос «зачем ООО на УСН нужно проводить первичные документы, если они не влияют на расчет налогов», и сделать правильные выводы. 

Источник: https://www.profdelo.com/blog/236-zachem-ooo-na-usn-dokhody-sobirat-dokumenty

Первичные документы для ИП на УСН, договора, акты, счета, КУДИР

Какие закрывающие документы ИП на УСН надо предоставить бухгалтерии заказчика-ООО?

Для получении дохода у вас должна быть первичная документация, то есть просто так деньги вы получать не можете, должно быть обоснование.

Поначалу это очень непривычно, потому что когда работаешь, как физ лицо, этой бумажной волокиты нет, но на практике все не так сложно, как кажется.

Меня уже совсем не пугает выставить счет или прислать акт, учитывая, что все шаблоны у меня всегда под рукой в сервисе бухгалтерии, откуда их можно всегда скачать.

Первичная документация для ИП

Мой пост написан, исходя из того, что я выбрал упрощенную систему налогообложения (УСН 6%) и возможно есть какие-то нюансы в других системах. Тем не менее договора/акты/счета/Кудир будут у всех примерно одинаковыми и суть первичной документации тоже не меняется.

https://www.youtube.com/watch?v=1YL8j7294nQ

Практически все бланки и готовые шаблоны можно скачать в интернете, если они вам понадобятся. Так как я давно пользуюсь сервисом Мое Дело, то скачиваю все оттуда. Причем, там же они у меня и хранятся в заполненной форме. Счета и акты одинаковые, для договоров же есть много различных шаблонов. КУДИР тоже веду в Моем Деле.

Первичные документы для ИП — моя папка

Заключение договор ИП или акцепт оферты

Итак, прежде, чем выполнить какую-то работу или оказать услугу, вам нужно заключить договор, скрепленный подписями сторон и печатями (ИП может только подпись поставить, печать необязательна).

Если вы будете заключать договор с компанией (партнеркой), которая вам платит деньги, то договор у нее уже по-любому есть, и вам не надо будет ничего выдумывать.

Это, конечно, если там есть вариант работы по-белому с выплатами на банковский счет, а не только на электронные кошельки.

Многие партнерки или сервисы работают по договору-оферте, который можно скачать в виде pdf файла себе на комп. Оферта не требует подписания сторон и во время регистрации (создания личного кабинета) вы соглашаетесь с ней (акцептируете). Это равнозначно тому, что вы подписались. Дата заключения договора — дата акцепта оферты.

Для частных клиентов договор придется делать самостоятельно. Есть некоторая загвоздка, потому что мало кто из пользователей захочет заключать разовый договор на какие-то мелкие услуги, по типу консультаций или создание блога.

В том-то и удобство интернета, что не нужно никуда идти, и заказчик точно не захочет выходить из дома на почту для отправления оригинала договора. Но выход из ситуации есть — тот самый договор публичной оферты (пример договора).

Вы можете выложить на вашем сайте ссылку на оферту, например, рядом с кнопкой «Отправить запрос» и подписать, что при отправке такого сообщения пользователь принимает оферту.

Вы можете сами решить, какое действие больше подходит и после чего оферта считается акцептированной заказчиком (оплата счета, регистрация на сайте и тд). Таким образом, все довольны: и заказчик (его подпись не нужна), и вы, сделавший все в рамках закона.

Акт выполненных работ или оказанных услуг

После того, как вы выполнили свое дело, вы выставляете акт выполненных работ, или акт оказанных услуг. Оригинал этого акта вы должны будете выслать заказчику по почте, а он должен подписать его и выслать вам его обратно (при личной встрече это тоже можно провернуть).

Так как не каждый заказчик захочет что-то там подписывать, то обычно в договоре (или оферте) прописывается строчка, что если заказчик не подпишет акт и не вышлет его обратно, то работа/услуга считается выполненной надлежащим образом.

А на руках у вас остается бумажка с почты (нужно отправлять с уведомлением о вручении), что акт вы отправили, этого достаточно.

Но это я описал вам идеальный вариант. Некоторые партнерские программы (мы же про фриланс больше говорим), не нуждаются в ваших актах или же сами высылают вам отчет/акт почтой каждый месяц (или другой период).

Скорее акты нужны самому Индивидуальному Предпринимателю, чтобы доказать, что работа была выполнена и услуга оказана, если вдруг заказчик захочет вернуть деньги назад.

В качестве первичной документации для налоговой достаточно будет выписки из банка с вашими операциями.

Пока я не нашел варианта, чтобы и акты можно было выставлять электронным способом.

Да, так можно сделать, и в договоре оферте прописать, что акт высылается по электронной почте, а далее заказчик должен подписать его и выслать обычной почтой, а если он так не сделает, то работа/услуга считается выполненной надлежащим образом.

Но мне так не рекомендовали делать, потому что у меня на руках не остается документального подтверждения отправления акта. Или, как вариант, вообще не выставлять акт и довольствоваться выпиской из банка, где есть факт оплаты работы/услуги.

Выставление счета

Еще одним первичным документом является счет. Вы его выставляете после выполнении работы/услуги вместе с актом.

Но счет необязателен, фактически, это просто ваши реквизиты, по которым заказчик должен оплатить вашу работу, и требуемая сумма оплаты. Счет частенько выставлюят по емейлу, на бланке или в более менее свободной форме.

Однако, некоторые компании все-таки могут потребовать отправлять потом и оригинал счета тоже.

Ведение КУДИР

КУДИР — это книга учета доходов и расходов, куда вы заносите все поступления и все траты в хронологическом порядке и на основе первичных документов, которые подкрепляют ваш доход (выписки из банка, договора, акты).

В случае с УСН 6% расходы отмечать необязательно, они никак не участвуют в расчете налога, но я все равно это делалю для своего удобства. Если у вас УСН 15%, то расходы отмечать обязательно, иначе не сможете рассчитать налог.

Раньше КУДИР нужно было заверять в налоговой, но нам с вами повезло и с 2013 года этого не требуется. КУДИР можно вести на бумаге или в электронном виде, как хотите, но я за современные способы. По завершению налогового периода (для УСН календарный год) книга распечатывается и прошивается, и в новом периоде открывается новая книга. Бланк КУДИР вы можете скачать здесь.

Прошивать на самом деле необязательно, как и распечатывать. Вот если будет налоговая проверка, тогда и можно будет этим заняться, а так чего лишний раз бумагу переводить.

Зачем нужны первичные документы

Важный вопрос: нужны ли все-таки эти документы? Ответ: по закону да, но в реальности потребуются только при камеральных проверках (налоговая индивидуально вызывает). То есть в обычной жизни вы их просто храните, ведете КУДИР, и никуда ничего не сдаете. Насколько я понял из форумов, такие проверки очень редки, если речь идет о мелких ИП с УСН.

Лучше подумать о том, как минимизировать свою документацию, если ваша деятельность простая. Например, сократить количество операций — пусть какая-нибудь партнерка перечисляет деньги не раз в месяц, а пару раз в год.

Можно пользоваться агегаторами партнерок, а не каждой в отдельности.

Для частных клиентов можно подключить оплату на сайте от платежного агрегатора, по типу Робокассы, тогда все платежи у вас будут идити от сервиса (а не от клиентов), и документы, соответственно, от него же будут.

P.S. Если вы еще не зарегистрировали себе ИП, то прочитайте обязательно мою инструкцию по шагам, я там все действия очень подробно расписал7

Источник: https://life-trip.ru/pervichnye-dokumenty-ip-usn/

Какие закрывающие документы предоставляет ИП?

Какие закрывающие документы ИП на УСН надо предоставить бухгалтерии заказчика-ООО?

В бухгалтерии при совершении сделок важны не только первичные документы (т.е. чеки, квитанции и т.д.), но и вторичные – закрывающие документы. Они имеют не меньшее значение, чем договор сделки, и их правильное оформление поможет избежать проблем при различных проверках.

В таких бумагах обычно пишется то, что была совершена та или иная денежная операция между двумя сторонами, все условия были соблюдены и каждую из сторон все устраивает. Именно эти документы являются подтверждением честной сделки.

Только после того, как их закрыли, сделка считается юридически оконченной — все было оформлено и зафиксировано по правилам. Составление таких документов – проблема каждого бухгалтера.

Когда нужно составлять

Вся процедура оформления происходит уже при совершении операции, перед ее окончанием. Подписание происходит в тот момент, когда она уже совершена и есть какое-либо подтверждение.

При совершении продажи акты и накладные составляются гораздо раньше, чем товар попадет в руки покупателю, т.к. в это время уже требуется их заверение. Это правило относится абсолютно ко всем документам, которые можно назвать первичными.

Что касается хранения, то срок составляет 5 лет, за все это время, до уничтожения документов, налоговая организация имеет полное право проверить наличие и правильность оформления документов у обеих сторон, в случае несоответствия та или иная сторона получит административное наказание, а при наличии более серьезных нарушений – уголовное.

Уничтожение производит специально созданная для этого комиссия. Все закрывающие документы, касающиеся пенсионного фонда должны храниться на протяжении 75 лет.

Разделение документов происходит по их общему назначению:

БухгалтерскиеВсе документы, касающиеся учета финансов в компании, произведенных денежных операций (расчеты, счета и т.д.).
ОправдательныеТе документы, которые смогут подтвердить то, что сделка была совершена, все оформлено по правилам (накладные, письменные требования и т.д.).
Организационные или распорядительныеК ним относят бумаги, которые регулируют денежные отношения внутри компании, к таким относят: платежные поручения, приказы о повышении заработной платы и т.д.

Помимо этого, есть еще несколько критериев по которым можно разделить документы:

По объемуЭто либо первичные, либо сводные. Под сводными имеется в виду перечень первичных документов.
По количеству операцийЗдесь тоже просто, либо это разовые, либо накопительные.
Место примененияМежду фирмой или между участниками какой-либо сделки. К внутренним относят акты, накладные или авансы, а к внешним – счета, договоры.
Методы оформленияРаспространенные формы или специально оформленные под какой-то случай бланки.

В закрывающие документы для бухгалтерии входит:

  • Договоры.
  • Счета.
  • Чеки (как товарные, так и кассовые) и квитанции.
  • Платежные поручения.
  • Банковские выписки, если оплата произошла через банк.
  • Кассовый ордер. Он подтверждает то, что были произведены те или иные денежные операции с деньгами внутри фирмы. 
  • Авансовый отчет: требуется для того, чтобы отметить, что их общей кассы были потрачены деньги на какие-либо нужды. К нему прилагаются бумаги, которые могут подтвердить то, что деньги были потрачены на то, на что были выделены (например, чеки). Скачать бланк авансового отчета
  • Накладная или акт, подтверждающие оказание услуг.
  • Товарно-транспортная докладная (сокращенно ТТН). Документ, в котором имеются все данные о перевозке товара. Маршрут, дата начала пути, время в пути и дата прибытия, количество товара, стоимость за единицу, вес, полная информация о водителе и автомобиле. Скачать бланк ТТН
  • Табеля учета рабочего времени. В них указывается время, которое должен отработать каждый сотрудник и данные того, сколько он уже отработал. Скачать бланк табеля учета рабочего времени Т13 и Скачать бланк табеля учета рабочего времени Т12
  • Расчетная и платежная ведомости. В одной написано, сколько денежных средств необходимо выдать в виде заработной платы или премии, а в другой ведомости-  сколько выдано и зафиксированный факт выдачи.
  • Счет-фактура.

Счет фактура

Документ, который имеет строгую форму и в который является основанием для вычета или возмещения за его стоимость налога (например, на перевозку). По сути – это частный случай накладной, т.е. дополнительный документ. Пользуются им только те, кто участвуют в общей системе налогообложения и платят НДС.

Скачать бланк счета-фактуры

Частные организации, имеющие вид ИП, УСН или ЕНВД, не обязаны предоставлять этот документ. Однако для этого есть частные случаи, о которых уведомит налоговая служба.

Как и со всеми подобными бумагами, счет-фактура должна иметь два экземпляра. Один должен находиться у продавца, а другой он обязан передать покупателю.

Передается не позднее 5 суток с отгрузки товара. При проверке налоговой этот документ является очень важным, поэтому его наличие обязательно в первую очередь.

Товарная накладная (форма ТОРГ-12)

Выдается получателю в качестве доказательства совершения работы или отгрузки товара. Тоже имеет два экземпляра. Оба содержаться у продавца до тех пор, пока не произойдет отгрузка и прием товара у покупателя. Обычно используется между юридическими, а не физическими лицами.

Скачать бланк товарной накладной формы ТОРГ-12

Как таковой формы для заполнения данными товарная накладная не имеет, но так сложилось, что очень часто используют форму N ТОРГ-12.

Она удобная, понятная и в ней нет ненужных и бесполезных данных, которые не нужны покупателю. Однако не запрещает лицам использовать свою форму, главное — чтобы она соответствовала основным требованиям (о них далее).

Платежные документы

Чеки – используются, если товар был оплачен за наличные средства. Поручения – имеют ту же функцию, что и чеки, но в случае, если товар был оплачен через безналичный расчет. Помимо этого, платежное поручение доказывает, что был совершен перевод от одного лица другому по реквизитам, которые в нем указаны.

Есть так называемый бланк строгой отчетности. Его функция – при оказании услуг физическим лицам, он может заменить кассовый чек, однако это работает до 1 июля 2019 года, а для сотрудников общепита и до 1 июля 2019 года (заменяет чек при покупке еды в общепите).

Кассовый чек должен печататься с помощью кассовой техники. Если таковая отсутствует (но есть устройство, которое может печатать), то в некоторых случаях для предпринимателей, работающих с ЕНВД или на основе патента, есть отсрочка.

Скачать бланк платежного поручения

Товарный чек до 1 июля 2019 года равносилен кассовому для розничной торговли и для общепита до 1 июля 2019 года.

Выбор тех или иных платежных документов зависит от рода деятельности и системы налогов. Форма своя, но должна иметь обязательные реквизиты. Бланк строгой отчетности печатается в типографии, печатать на обычном принтере запрещено.

Согласно правилам налоговой организации, счета — не обязательный документ. Однако в случае нестыковок счета будут являться прямым доказательством того, что то или иное условие было выполнено.

Помимо этой функции счета несут практическую пользу, так как в них отражается список и количество товаров, их стоимость и реквизиты для перевода денежных средств. Если в счете подробно прописаны все условия, он может заменить договор.

Договоры

Процедура составления происходит при заключении сделки. В них входят все условия, по которым она может считаться совершенной: цены, время и т.д.

  • суть договора – итог проведенной сделки;
  • сумма и время расчета: сколько денег, когда оплата;
  • права и обязанности каждой стороны;
  • условия заключении и расторжения договора.

Каждый из двух экземпляров содержится у обеих сторон. Вопреки общему мнению, почти во многих случаях не требуется оформлять договор в письменном виде, так как для многих сделок он не нужен.

Однако это не означает, что наложен запрет на письменный договор. Многие до сих пор считают такую бумагу гарантом качественного совершения сделки.

Реквизиты

Не существует общих форм для всех частных организаций. У ИП или ООО реквизиты о выполненных работах отличаются друг от друга. Однако формируются эти формы на основе имеющихся правил, выполнение которых – обязательно.

Источник: https://nataliplus-agency.com/kakie-zakryvayuschie-dokumenty-predostavlyaet-ip/

Закрывающие документы для ИП без НДС

Какие закрывающие документы ИП на УСН надо предоставить бухгалтерии заказчика-ООО?

Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу или покупку товаров, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и другие.

В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим распространённую ситуацию — сделка при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

  • Договор — это начало сделки. В нём вы с клиентом определяете условия сотрудничества: что, за какую цену и в какие сроки вы делаете. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок.
  • Счёт содержит сумму к оплате, список товаров и услуг и банковские реквизиты продавца. Это необязательный документ, но его обычно используют для удобства.
  • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности подтверждают оплату. Выдавайте их клиенту, который платит наличными или картой. При оплате банковским переводом оплату подтверждает плтатёжное поручение. 
  • Накладная —документ, который поставщик выдаёт покупателю при отгрузке товаров.
  • Акт оказания услуг или выполненных работ — документ, который заказчик и исполнитель подписывают по результатам оказания услуг или выполнения работ. 
  • Счёт-фактура — обычно выдают ИП и ООО на общей системе налогообложения, потому что они работают с НДС. В редких случаях счета-фактуры выставляют на УСН, ЕНВД и патенте — об этом читайте подробнее в статье.

Создавайте и храните документы и экономьте время на сдаче отчетности!

Договор

Описывает права и обязанности сторон сделки. Обычно в договоре бывают такие разделы:

  • Предмет договора: какой результат сделки. 
  • Сумма договора и порядок расчёта: когда и сколько платить.
  • Права и обязанности сторон: как происходит работа.
  • Ответственность сторон: что будет, если вы или партнёр нарушите сроки.
  • Порядок изменения и расторжения договора: как расторгнуть договор или принять к нему дополнительные соглашения.
  • Реквизиты сторон: какие у вас и партнёра расчётные счета, ИНН, ОГРН и адреса.

Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи каждой стороны.

Если вы используете с клиентами стандартную форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, пользуйтесь шаблонами в Эльбе. Загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты. Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. 

Шаблоны распространённых договоров:

Шаблон договора об оказании услуг

Шаблон договора подряда

Шаблон договора поставки

Счёт

Необязательный документ, в котором продавец указывает цену, количество товара и реквизиты для перечисления оплаты.

Вы можете сами придумать форму счёта на оплату или найти в интернете готовую. Счёт может заменить договор, если включить в него все существенные условия сделки.

Шаблон счёта

В Эльбе есть готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги, их количество, и документ готов.

Платёжные документы

Подтверждает оплату товаров или услуг. Это может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности.

Когда вы получаете оплату через банк безналичным платежом, не нужно выдавать документ об оплате. У клиента остаётся платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.

При оплате наличными, картой и электронными средствами платежа вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности. Что выбрать, зависит от системы налогообложения и того, чем вы занимаетесь.

Кассовый чек печатают с помощью кассовой техники. Её обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, картой, электронными средствами платежа. Исключения перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Для предпринимателей на ЕНВД и патенте действует отсрочка, и они пока могут работать без кассы. Подробнее читайте в статье «Как использовать кассовую технику».

Товарный чек выдают ИП и ООО на ЕНВД и патенте по просьбе покупателя. Он заменяет кассовый чек, но только до 1 июля 2019 года, а для общепита и розницы с сотрудниками — до 1 июля 2018 года. Потом понадобится касса.

Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.

Бланк строгой отчётности выдают те, кто оказывает услуги физическим лицам. Он заменяет кассовый чек, но только до 1 июля 2019 года, а для общепита с сотрудниками — до 1 июля 2018 года. Бланки нужно печатать в типографии или через специальный сервис. Просто распечатать их дома на принтере не получится. Подробнее о БСО читайте в статье.

Товарная накладная (N ТОРГ-12)

Оформляет продажу товаров другому ИП или ООО. Для работы с физлицами обычно не используется.

Накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.

Обычно накладную оформляют по стандартной форме ТОРГ-12. Но вы можете использовать свой шаблон.

Шаблон накладной

В Эльбе можно создать накладную на основе выставленного счёта.

Акт об оказании услуг

Подписывают исполнитель и заказчик. Акт подтверждает, что услуги оказаны или работы выполнены, а у заказчика нет претензий по их качеству.

Шаблон акта

Составьте акт в Эльбе: достаточно выбрать контрагента и указать услугу, а потом отправить готовый документ контрагенту с подписью и печатью.

Счёт-фактура

Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает на общей системе налогообложения.

Организации и ИП на УСН, ЕНВД и патенте обычно не платят НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. Есть несколько исключений, о которых мы рассказали в отдельной статье.

Счёт-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.

Счёт-фактура — это основание для того, чтобы принять НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.

Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, воспользуйтесь Эльбой.

Статья актуальна на 14.12.2017

Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД и т д.) в общем случае не платят НДС и счета-фактуры не выставляют. Об этом прямо сказано в Налоговом кодексе. Но контрагенты часто просят спецрежимников выставить счёт-фактуру — по незнанию или из-за своих бизнес-процессов. И предприниматель становится перед выбором: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.

Помните: счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС.

Иногда заказчик просит выставить счёт-фактуру без НДС потому, что в его бухгалтерии такой порядок: на каждую покупку — счёт-фактура. В этом случае счёт-фактуру оформить можно, риска не будет. Несмотря на освобождение от НДС есть случаи, когда спецрежимник должен выставлять счета-фактуры.

Вы обязаны выставлять счёт-фактуру с НДС только в случаях:

  • являетесь налоговым агентом по НДС;
  • работаете по договору как агент от своего имени: приобретаете товары или услуги с НДС для клиента на ОСНО или продаёте товары или услуги другой компании, которая работает с НДС;
  • участвуете в договоре простого товарищества, доверительного управления имуществом или в концессионном соглашении.

Есть ещё один случай, когда нужно заплатить НДС — при импорте товара из-за границы, но тогда налог является таможенным платежом.

В остальных случаях выставление счёта-фактуры — ваше добровольное дело. Обратите внимание: при выставлении счёта-фактуры у вас появляется обязанность заплатить НДС в налоговую и сдать отчёт по НДС. В доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.

Как выставить счёт-фактуру?

Счёт-фактура серьёзный документ, который полностью регламентируется законами. Он выставляется по специальной форме в соответствии с правилами. Чтобы не разбираться в законах и сложных терминологиях, счёт-фактуру можно выставить через онлайн бухгалтерию Эльба:

Когда вы идёте навстречу клиенту и выставляете счёт-фактуру на продажу товаров или услуг, он оформляется по общим правилам. По остальным операциям есть несколько нюансов.

Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС

Счёт-фактура выставляется от имени продавца, а не от вашего. Т.е. в строках «Продавец», «Адрес» и «ИНН/КПП продавца» указываются данные вашего контрагента, а в данных покупателя — ваши данные. Обязательно заполните номер и дату платёжно-расчётного документа, по которым перечисляли оплату за товары или услуги.

Счёт-фактуру нужно выставить в течение 5 календарных дней со дня оплаты. Составьте его в двух экземплярах, подпишите и передайте один экземпляр контрагенту.

Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору

Когда вы как агент от своего имени покупаете товар или услугу для клиента на ОСНО, вместе с подтверждающими документами вы получите от поставщика счёт-фактуру на ваше имя.

Вам необходимо выставить свой такой же счёт-фактуру покупателю, только в данных покупателя указать реквизиты вашего клиента, а в данных продавца оставить реквизиты поставщика.

Дата у вашего счета-фактуры должна совпадать со счётом-фактурой, который вы получили от поставщика, а вот номер счета-фактуры присваиваете вы в соответствии с собственной нумерацией. Передайте покупателю копию счета-фактуры продавца — он ему также необходим для получения вычета по НДС.

Если вы как агент от своего имени продаёте товары (услуги) c НДС, счёт-фактуру вам нужно выставить от себя на имя покупателя. В данных продавца укажите свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты вашего клиента.

Один экземпляр счета-фактуры вам необходимо передать покупателю, второй оставить себе. Данные выставленного вами счета-фактуры необходимо отправить вашему принципалу — можете отправить копию. Принципал выставит свой счёт-фактуру этой же датой на имя клиента и передаст его вам.

Его необходимо зарегистрировать в журнале полученных счетов-фактур.

При выставлении счетов-фактур по агентскому договору платить НДС не нужно. Информацию о выставленных счетах-фактурах нужно включить в отчётность по НДС.

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Создавайте и отправляйте счета-фактуры своим контрагентам вместе с Эльбой!

Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?

Когда вы продаёте товары или услуги с НДС по просьбе клиента, чтобы исчислить сумму налога умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 18% или 10%. Так как на спецрежимах вычеты по НДС применять нельзя, по итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.

Ставки НДС:

  • 18% – общая ставка;
  • 10% для отдельных групп товаров: некоторые продукты, детские товары, медицинские товары;
  • 0% по более редким операциям.

По операциям налогового агента НДС сумма налога рассчитывается с суммы оплаты, которая перечисляется продавцу. Это может быть сумма, прописанная в договоре, или сумма ежемесячного платежа при аренде у госучреждений. Важно: сумму НДС нужно удержать у продавца, а значит для расчёта налога применяется расчётная ставка 18/118 или 10/110.

Как сдать отчёт по НДС?

Если вы выставляли счёт-фактуру с НДС, в инспекцию необходимо сдать декларацию. Для отчётности по НДС установлены следующие сроки:

  • за I квартал до 25 апреля;
  • за II квартал до 25 июля;
  • за III квартал до 25 октября;
  • за IV квартал до 25 января.

Декларацию по НДС нужно предоставлять только в электронном виде. В ней должна содержаться информация обо всех полученных и выставленных счетах-фактурах. Эльба подготовит отчётность по НДС автоматически на основании выставленных документов и передаст в налоговую через интернет.

Статья актуальна на 07.03.2016

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/129

Что входит в закрывающие документы для бухгалтерии — в 2018 году

В бухгалтерии при совершении сделок важны не только первичные документы (т.е. чеки, квитанции и т.д.), но и вторичные – закрывающие документы. Они имеют не меньшее значение, чем договор сделки, и их правильное оформление поможет избежать проблем при различных проверках.

Источник: http://k-p-a.ru/zakryvayuschie-dokumenty-dlya-ip-bez-nds/

Какие документы нужно собирать и что будет, если этого не делать

Какие закрывающие документы ИП на УСН надо предоставить бухгалтерии заказчика-ООО?

Эта статья — про то, как документы влияют на налоги и кому обязательно нужно их собирать. Спойлер: нужно почти всем.

Что такое первичные документы?

Факт перехода права собственности на товар от одной компании к другой или к физлицу подтверждается специальным документом. Такой документ называется «первичным», потому что он подтверждает, что вы действительно купили/продали товар или оказали услугу — это исходный момент при расчёте налогов.

Многие предприниматели привыкли считать, что у них есть расходы, если они заплатили с расчетного счета. Но для налоговой это не так: по закону расходы у вас появляются не тогда, когда вы отправили деньги, а тогда, когда подписали с поставщиком соответствующий акт.

Поэтому бухгалтеру и нужны от предпринимателя первичные документы, или «закрывашки». Они важны и для налогов, и для отчётности. Особенно важны те, которые подтверждают расходы. Обычно чем их больше, тем меньше налог.

Какие бывают первичные документы?

В законе «О бухгалтерском учёте» нет закрытого перечня первичных документов. Закон также не определяет их форму — теоретически каждый может придумать свои первичные документы.

Но зато он говорит, какие реквизиты обязательно должны быть в документе, подтверждающем сделку: это название, дата, наименование контрагента, единицы измерения (суммы или штуки), а также ФИО ответственных лиц и их подписи, если необходимо.

И, конечно, в таком документе должен быть указан факт хозяйственной жизни — что именно произошло и было оплачено.

Самые распространенные виды первичных документов – это акт об оказании услуг или выполнении работ, универсальный передаточный документ, кассовый ордер и товарная накладная. Кассовый чек — тоже первичный документ, хотя на нём и не расписываются.

Те, кто работает на общей системе налогообложения, вместе с актом и накладной также выписывают счёт-фактуру. Это тоже важный документ и притом специфический: с его помощью можно уменьшить налог — принять НДС к вычету.

А вот счёт на оплату таковым не является — это всего лишь информация о том, что надо оплатить, сколько это стоит и куда перечислять деньги.

Также на налоги и отчётность не влияют такие документы, как, например, путевой лист или погрузочный ордер — они нужны для внутреннего учёта.

Почему первичные документы важно собирать и хранить

Только первичные документы подтверждают совершение сделки и исполнение обязательств. Это — отправная точка при рассмотрении споров и доказательства в суде, если до этого дойдёт.

Кроме того, это то, что ждёт налоговая при проведении встречной проверки: например, когда вы в своей отчётности указали одни цифры, а ваш контрагент — другие. В этом случае налоговая присылает требование — на него нужно ответить, дать пояснение и прикрепить сканы документов. На это обычно даётся 5-10 дней. Если срок пропустить, то налоговая заблокирует расчётный счёт.

Поэтому акты, накладные и прочие документы желательно собирать сразу же — это не только здравый смысл, но и требование закона. Если ваш контрагент далеко, то договоритесь хотя бы об электронных копиях, потому что потом времени может не быть, мало ли что.

О том, как оформить обмен актами по электронной почте, мы писали в этой статье. Но лучше всего настроить ЭДО — электронный документооборот, на сегодняшний день это самый быстрый и надёждый вариант. Налоговая и суды документы из ЭДО тоже принимают без проблем.

Как наличие первичных документов влияет на налоги и дивиденды

Немного аббревиатур на всякий случай. УСН — упрощённая система налогообложения. ЕНВД — единый налог на вменённый доход. ОСНО — общая система налогообложения. Те, кто её применяет, выставляют счета с НДС — налогом на добавленную стоимость.

ИП на УСН «доходы», ЕНВД и патенте — в этом случае первичные документы на налог не влияют. Для всех остальных это очень важно, потому что если документов нет, то налоги будут больше, а дивиденды заплатить не получится.

ООО на УСН «доходы»: для расчёта налогов первичные документы тоже не важны, но они влияют на учёт и отчётность. Например, если у покупателя нет накладной, то считается, что поставщик должен деньги.

В этом случае расходы покупателя не учитываются, а баланс получается недостоверный. Если он при этом ещё и убыточный, то выплатить дивиденды не получится. Про кредит тоже можно забыть: банк не одобрит, опытный специалист такой проблемный баланс увидит сразу.

Для других систем налогообложения это тоже справедливо.

ООО на ЕНВД: налоги от наличия первичных документов тоже не зависят, но для баланса это важно — всё как в предыдущем пункте. Кроме того, часто ЕНВД совмещается с УСН или ОСНО. Например, компания может торговать чем-нибудь в розницу на ЕНВД — и одновременно оптом на ОСНО.

Такое совмещение называется «раздельный учёт», в этом случае налог рассчитывается для каждой системы налогообложения отдельно.

Также не будем забывать, что такие документы понадобятся, если произошёл гарантийный случай или надо вернуть бракованный товар поставщику — поэтому на ЕНВД документы тоже нужны.

ООО на УСН «доходы минус расходы»: обычно чем больше расходов подтверждено документально, тем меньше будет налог. Исключением является ситуация, когда расходы больше доходов.

В этом случае отчётный период закрывается с убытком, но налог всё равно будет — 1 процент от доходов.

Спешим предостеречь тех, кто решит не запрашивать у поставщиков часть закрывающих документов, чтобы доходы и расходы были равны — во-первых, не будем забывать про баланс, во-вторых, заплатить всё равно придётся.

Закон требует сравнивать проценты от разницы доходов и расходов и 1 процент от доходов — и платить ту сумму, которая больше. Но даже если расходы объективно больше доходов и год получается убыточный, то собирать документы всё равно стоит — часть убытка можно перенести на следующий год. И уже в следующем году заплатить меньше налогов.

ООО и ИП на ОСНО: чем больше документов, тем лучше. Тут без вариантов, всё должно подтверждаться документально — и в случае НДС, и в случае налога на прибыль.

Кроме того, именно в данном случае налоговая чаще всего проводит встречные проверки, то есть сверяет список счетов-фактур, которые показали вы и ваш поставщик. Это происходит в автоматическом режиме — мы недавно писали об этом.

Расхождение находится просто — и если ваш поставщик не указал счет-фактуру, который указали вы, то налоговая запросит этот документ у вас. Но если у вас его нет, то это проблема. Стоит приготовиться к неприятным вопросам и штрафам.

Как с этим жить и не потерять душевное равновесие

Некоторые предприниматели откладывают первичные документы «на потом» — мы же призываем собирать их сразу. Чем раньше, тем лучше. Не стоит ожидать, что бухгалтер успеет всё сделать, если вы добудете документы в последний момент. Бухгалтерия — это процесс, который требует времени, ведь нужно перевести информацию в электронный вид, внести в систему учёта и сделать все нужные проводки.

Если же не надеяться на «авось», то отчётность пройдёт спокойно, а вы будете знать налог и сможете планировать расчёты с бюджетом, не рискуя репутацией.

Давайте подведём итог и сформулируем памятку здравомыслящего бизнеса. Заплатили — требуйте документы. Если заплатили в последний день квартала, а поставщик далеко, то пусть будет хотя бы скан. Но всё равно договоритесь об оригиналах, а в идеале — об ЭДО. И лучше раньше, чем позже. Помните об этом — и будут у вас порядок, минимальный налог и дивиденды :)

Подсказали — Дмитрий Нелюбин и Анастасия Тушнолобова, консультирующие бухгалтеры в Кнопке.

Рассказал всем — Станислав Николаев, маркетолог.

мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь :)

Источник: https://knopka.com/blog/226/

Что входит в закрывающие документы для бухгалтерии от ИП

Какие закрывающие документы ИП на УСН надо предоставить бухгалтерии заказчика-ООО?

В статье рассмотрим, что входит в закрывающие документы, которые ИП должен предоставить в бухгалтерию. Разберемся, что нужно подготовить, если индивидуальный предприниматель работает без НДС, а также узнаем, копии или оригиналы готовить. Онлайн-бухгалтерия для ИП

Автоматизация учета

Электронная отчетность

Снижение налогов

Подробнее

Что такое закрывающие документы

Закрывающими называют документы, которые подтверждают факт выполнения работ, передачи товара, оказания услуг и отсутствие претензий друг к другу сторон договора. На основании этих документов в бухучёте приходуют товары, материалы, принимают услуги к учёту, а поставщик определяет выручку и доход от реализации.

В бухгалтерском учёте любая хозяйственная операция должна быть оформлена и подтверждена документально. Только на основании оформленных документов вы сможете доказать налоговой, что налог рассчитан правильно.

Для бухгалтерии необходимы закрывающие документы от ИП для подтверждения расходов, принятия их в затраты, уменьшающие налог на прибыль, а также для принятия в зачёт НДС по полученным товарам и оприходованным услугам. При отсутствии документов налоговая может пересчитать налог, начислить пени и штрафы, например, за грубое нарушение учёта, непредставление документов при проверке, занижение налогооблагаемой базы и т.п.

Если у вас нет документов, подтверждающих выполнение работ, услуг или передачу товара покупателю, то есть нет подписанной и оформленной с его стороны накладной или акта об оказании услуг (выполнении работ), то непорядочные люди могут этим воспользоваться и взыскать с вас через арбитраж всю сумму предоплаты, неустойку по договору и возместить расходы на юриста. Вы не сможете доказать, что добросовестно выполнили свои обязательства.

Рекомендуем прочитать: Налоги и взносы ИП: виды, сроки и суммы платежей в налоговую.

Что входит в закрывающие документы для бухгалтерии ИП

Договариваясь о поставке товаров или оказании услуг, вы заключаете с другой стороной (организацией или ИП) письменный договор, в котором нужно оговорить все существенные условия сделки:

  • наименования сторон;
  • реквизиты;
  • предмет договора (наименование, характеристики, количество поставляемого товара или описание услуг);
  • стоимость;
  • условия оплаты;
  • сроки выполнения.

В договоре обычно прописывают вид документа, который подтвердит выполнение условий договора. На разовые небольшие сделки по оказанию услуг иногда вместо договора используют счёт или счёт-оферту. Для этого в него добавляют краткую информацию о существенных условиях договора. Оплату можно произвести по счёту или договору.

К основным закрывающим документам относятся:

  • накладные;
  • акты оказания услуг (или выполнения работ);
  • счёт-фактура;
  • УПД (универсальный передаточный документ);
  • БСО (бланк строгой отчётности);
  • товарный чек.

Формы накладной и актов вы можете разработать самостоятельно, включив необходимые реквизиты. Эти формы необходимо оформить в качестве приложения к приказу об учётной политике. Удобнее использовать типовую форму накладной ТОРГ-12 и акт, имеющийся в любой бухгалтерской программе.

Для оформления счёта-фактуры применяется только унифицированный бланк. Для уменьшения бумажной волокиты можно использовать УПД, объединяющий в себе накладную и счёт-фактуру.

Рекомендуем прочитать: Как правильно вести бухгалтерию ИП самостоятельно — пошаговая инструкция.

Какие нужны документы, если ИП работает без НДС

ИП часто спрашивают, что входит в закрывающие документы для бухгалтерии, если деятельность ведется без НДС. Список документов тот же, кроме счёта-фактуры. Но в отдельных нестандартных ситуациях ИП, применяющему УСН, приходится выписывать счёт-фактуру.

Копии или оригиналы закрывающих документов готовит ИП

Накладные и акты оформляются поставщиком в двух экземплярах и должны быть подписаны с двух сторон, а также необходима печать (при её наличии) либо доверенность.

Юридическую силу имеют только оригиналы документов. Копии, даже нотариально заверенные, можно использовать только временно с непременной заменой на подлинники.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2020 года!

Открытие – 0 р.

Обслуживание – от 0 р./мес.

Только надежные банки России.

Подробнее

Источник: https://otkroem-ip.ru/buhgalterija/zakryvajushhie-dokumenty-ip.html

Ваше право и голос
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: