Какие отчеты нужно сдавать по ООО на УСН, если не ведется никакой деятельности?

Содержание
  1. Нулевая отчётность ООО. Куда и как сдавать
  2. Нулевая отчётность для ООО
  3. Ежемесячно
  4. Ежеквартально
  5. Ежегодно
  6. Подведём итоги
  7. Чем грозит не сдача отчётов
  8. Отчетность ООО без работников в ПФР, ФСС, ИФНС — Контур.Бухгалтерия
  9. Может ли существовать ООО без работников
  10. Как ООО без работников избежать штрафов
  11. Какие налоговые режимы может применять ООО без сотрудников?
  12. Какую отчетность сдает ООО без работников?
  13. Отчетность ООО за работников
  14. 1. Сведения о среднесписочной численности работников
  15. 2. Справки о доходах работников 
  16. 3. Расчет по страховым взносам
  17. Отчетность ООО без работников в ПФР
  18. Отчетность ООО без работников в ФСС
  19. Нулевая отчётность для ООО
  20. Подведём итоги
  21. Чем грозит не сдача отчётов
  22. Отчетность ООО на УСН
  23. Отчетность ООО на УСН в 2020 году
  24. Заявление на УСН при регистрации ООО
  25. Ооо без работников – отчетность и налоги на усн, осно и енвд
  26. Формальное отсутствие сотрудников
  27. Штрафные санкции
  28. Виды налоговых режимов для ООО без сотрудников
  29. Какие отчеты сдает ООО без работников
  30. Заключение
  31. Бухгалтерская отчётность для организаций на УСНО и ОСНО без головной боли
  32. Формы и сроки
  33. Кому повезло: можно не вести учёт и не сдавать отчёты
  34. Нулевой отчёт ООО на УСНО и ООО на ОСНО: что нужно сдавать?
  35. Какие отчёты ООО на УСН мне сдавать за 2018 год?
  36. Какие отчёты нужно сдавать ООО на УСНО с упрощённым планом счетов?
  37. Какие отчеты нужно сдать ООО на УСН, если это..
  38. Когда сдавать годовую бухотчётность недавно созданным организациям?
  39. Отчётность при ликвидации
  40. Как быть остальным?
  41. Промежуточная отчётность (месячная, квартальная)
  42. Что будет, если вовремя не сдать обязательные отчёты?
  43. Чем будет отличаться отчётность за 2019 и 2020 год?

Нулевая отчётность ООО. Куда и как сдавать

Какие отчеты нужно сдавать по ООО на УСН, если не ведется никакой деятельности?

Сегодня мы разберём что такое нулевая отчётность. Какие отчёты при этом необходимо сдавать. И куда их нужно нести.

Нулевая отчётность для ООО

Итак, вы счастливый обладатель ООО по которой не ведётся деятельность. В соответствии с налоговым кодексом вам все равно необходимо сдавать нулевые отчёты.

Нулевая отчётность — эта та же самая отчётность, но подразумевающая отсутствие ведения деятельности организации

Единственное чем нулевые отчёты по организации отличаются от ненулевых — это их содержание. По факту, есть у вас деятельность или нет, вам все равно необходимо сдавать все те же отчёты по ООО. Допустим если вы находитесь на УСН (упрощённая система налогообложения), тогда в год вам необходимо сдать 31 отчёт и не имеет значения вели вы деятельность или нет.

Ежемесячно

Отчёт необходимо сдавать до 15 числа месяца следующего за отчётным месяцем в Пенсионный Фонд России

Ежеквартально

Отчёт необходимо сдавать до 30 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Налоговую инспекцию

Отчёт необходимо сдавать до 30 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Налоговую инспекцию. Если вы уверенны, что весь год будет нулевым и вы не разу не перечислите заработную плату сотруднику, тогда можно этот отчёт не сдавать. В противном случае придётся сдавать его задним числом.

Отчёт необходимо сдавать до 25 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Фонд Социального Страхования

Отчёт необходимо сдавать до 25 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Налоговую инспекцию. Но только если вы находитесь на ОСНО (основной системе налогообложения)

Отчёт необходимо сдавать до 28 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Налоговую инспекцию. Но только если вы находитесь на ОСНО (основной системе налогообложения)

Ежегодно

Отчёт необходимо сдавать до 30 марта следующего за отчётным годом в Налоговую инспекцию

Отчёт необходимо сдавать до 30 марта следующего за отчётным годом в РосСтат

Отчёт необходимо сдавать до 20 января следующего за отчётным годом или в течении месяца после открытия в Налоговую инспекцию

  • Справка о подтверждении основного вида деятельности

Отчёт необходимо сдавать до 15 апреля следующего за отчётным годом. С этим отчётом есть нюанс. Если вы опоздали его сдать, то лучше его уже не сдавать до следующего года. Это будет финансово выгоднее, так как штраф за сдачу не в срок составит 2000 рублей.

Отчёт необходимо сдавать до 01 марта следующего за отчётным годом в Пенсионный Фонд России

Отчёт необходимо сдавать до 01 марта следующего за отчётным годом в Пенсионный Фонд России. Если вы уверенны, что весь год будет нулевым и вы не разу не перечислите заработную плату сотруднику, тогда можно этот отчёт не сдавать. В противном случае придётся сдавать его задним числом.

Отчёт необходимо сдавать до 30 марта следующего за отчётным годом в Налоговую инспекцию. Но только если вы находитесь на УСН (Упрощенной системе налогообложения)

Подведём итоги

ООО на ОСНО — 38 отчётов. ООО на УСН 31 отчёт. Сразу отметим, если у вас подключено ЕНВД, то на момент остановки деятельности его лучше отключить, иначе для налоговой вы будете считаться осуществляющим деятельность и налог на ЕНВД платить придётся. Кстати ЕНВД добавляет 4 отчёта в год.

Чем грозит не сдача отчётов

Сдачу отчётов, если вы не ведёте деятельность, никто не отменял. И налоговая требует их сдачу точно так же, как и по фирмам с ненулевой отчётностью. Штрафы тоже точно такие же и платить их придётся. К тому же, если вы всё таки решите вести деятельность, то без сдачи отчётов у вас возникнут проблемы с открытием расчётного счёта.

Помимо этого, в соответствии со статьёй 21.1. Федерального закона от 08.08.

2001 N 129-ФЗ:Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее — недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

Последствия такого исключения довольно таки ощутимые. Вы не сможете регистрировать ООО в течение 3 лет с момента решения об исключении.

Компания КУБ2Б рекомендует сдавать нулевые отчёты вовремя. Если вы не ведёте деятельность, то зачастую не хочется тратить время на сдачу ежемесячных, ежеквартальных и ежегодных отчётов.

Поэтому проще всего доверить сдачу отчётов аутсорсинговым компаниям, вроде нашей. Мы сами отслеживаем все сроки, формируем отчёты и сдаём их в налоговые органы.

Стоит это не таких больших денег, но снимает много забот с бизнесмена.

Источник: https://www.qb2b.ru/blog/%D0%BD%D1%83%D0%BB%D0%B5%D0%B2%D0%B0%D1%8F-%D0%BE%D1%82%D1%87%D1%91%D1%82%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C-%D0%BE%D0%BE%D0%BE/

Отчетность ООО без работников в ПФР, ФСС, ИФНС — Контур.Бухгалтерия

Какие отчеты нужно сдавать по ООО на УСН, если не ведется никакой деятельности?

Может ли ООО не иметь работников? Если компания начинает или завершает деятельность или временно приостановила работу, должен быть тот, кто готовит и подписывает отчетность. Даже по «пустой» фирме нужно отчитываться, и для этого нужен руководитель. Так бывает ли ООО без работников и какую отчетность должны сдавать такие компании? 

Может ли существовать ООО без работников

В компании не обязательно должны быть наемные сотрудники. Но, по мнению юристов, остается хотя бы директор. Кто-то ведь должен подписывать отчетность и заключать договоры.

По этой логике, если есть подпись директора, значит он должен числиться сотрудником организации и получать зарплату.

Когда организация не функционирует, директора можно отправить в отпуск или устроить на полставки, чтобы сэкономить на зарплате. 

Более интересна ситуация, когда руководит организацией тот же человек, который ее основал.

Обязательно ли заключать трудовой договор с единственным учредителем компании, который собирается выполнять функции директора? Если да, то существование ООО без работников невозможно в принципе.

Вопрос о трудовом договоре с руководителем-собственником вызывает споры уже 20 лет. Подход контролирующих органов к ответу на этот вопрос менялся неоднократно.

В 2002 году Трудовой кодекс зафиксировал обязательность письменной формы трудового договора со всеми работниками без исключений, включая собственников организации.

Однако Роструд, опираясь на статью 273 ТК РФ, возразил: единственный учредитель не может быть работником организации, поэтому с ним заключать трудовой договор не нужно.

Это объясняют тем, что одно лицо не может заключить двусторонний договор само с собой.

Аналогичную точку зрения позже высказало и вышестоящее по отношению к Роструду Минздравсоцразвития. Однако, не прошло и года, как министерство передумало, и в письме от 2010 года оно высказало обратную позицию. Теперь этого министерства вовсе не существует, а его преемник — Минтруд — пока хранит молчание.

Как ООО без работников избежать штрафов

Как же действовать? Проверки соблюдения трудового законодательства проводит Роструд, а он считает законной ситуацию, когда единственный собственник управляет организацией, не будучи трудоустроенным. Поэтому штрафов быть не должно.

Однако логика, которую Роструд использует в письме 2013 года, не бесспорна. В Трудовом кодексе есть перечень лиц, на которых не распространяется действие трудового законодательства, и в нем нет упоминания о директоре-собственнике.

Поэтому мнение контролирующего ведомства может в любой момент измениться.

Впрочем, если дойдет до суда, отбиться от штрафа будет сложно в любом случае.

При этом судебная власть представляет собой образец стабильности: с руководителем должен быть заключен трудовой договор — таковы выводы практически всех судебных решений.

 
Итак, безопаснее принять директора на работу по трудовому договору, иметь в ООО как минимум одного сотрудника и не получать лишних вопросов от контролирующих органов. 

Если ООО не ведет деятельность, лучше отправить руководителя в отпуск без содержания или оформить его на неполную ставку — так можно сэкономить на его зарплате. Однако даже полное отсутствие деятельности не освобождает от ведения учета и сдачи отчетности.

Какие налоговые режимы может применять ООО без сотрудников?

Для применения специальных налоговых режимов ограничения по числу сотрудников есть только сверху, то есть на максимально допустимое число работников, при которых разрешено применение спецрежима. 

Один из часто обсуждаемых на форумах вопросов: «может ли применять ЕНВД ООО без работников?». Отсутствие сотрудников не влечет ограничений на систему налогообложения, которую может применять ООО. Поэтому ООО без наемных работников или ООО с одним работником может применять ОСНО, УСН или же упомянутый выше ЕНВД.

Какую отчетность сдает ООО без работников?

Отсутствие работников не освобождает от сдачи бухгалтерской отчетности и отчетов по выбранному режиму налогообложения. Все ООО, попадающие под критерии малого бизнеса, могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность, которая сдается в те же сроки, что и полная, то есть до 31 марта года, следующего за отчетным.

Налоговая отчетность ООО без работников включает в себя те же декларации, что и отчетность ООО с сотрудниками:

  • ООО на ОСНО ежеквартально сдают декларации по НДС и прибыли (НДС — до 25-го, прибыль — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом);
  • ООО на ЕНВД отчитываются по налогу на вмененный доход до 20-го числа месяца, сдедующего за отчетным кварталом;
  • УСН-щики раз в год (до 31 марта) подают декларацию за предыдущий год по своему режиму в соответствии с выбранным объектом налогообложения. 

Эти отчеты сдаются в ФНС по месту регистрации ООО. Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки. После этого сервис сообщит о приеме отчетов в контролирующих органах.

Если деятельность не ведется, перечисленные выше декларации будут «нулевыми». Однако нужно помнить, что по ЕНВД нулевой декларации не бывает: этот налог не зависит от выручки, а рассчитывается по физическим показателям. Поэтому при приостановке деятельности на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с учета — это избавит временно не работающее ООО от уплаты налога.

Отчетность ООО за работников

ООО ставится на учет в качестве работодателя автоматически, сразу после регистрации. Поэтому даже при отсутствии работников ООО должен сдавать отчетность за сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС.

1. Сведения о среднесписочной численности работников

Вновь созданные организации информируют о среднесписочной численности до 20 числа месяца, следующего за созданием организации.

Уже действующие компании подают сведения о среднесписочной численности работников до 20 января года, следующего за отчетным. Отчет сдается в ИФНС по месту регистрации.

Среднесписочная численность ООО без работников — 0, если работает один директор на полную ставку, то 1, если ставка не полная, то расчет чуть сложнее.

2. Справки о доходах работников 

Здесь речь идет об отчетности в ФНС: форме 2-НДФЛ, которая информирует о доходах каждого работника и налоге, начисленном и удержанном с этих доходов, и об отчете 6-НДФЛ, который содержит обобщенные сведения о доходах сотрудников. 

Сразу возникает вопрос: нужно ли сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ООО без сотрудников? Поскольку справка по форме 2-НДФЛ заполняется на каждого сотрудника, то при отсутствиии сотрудников эту форму сдавать не нужно.

Более того, она не сдается и в том случае, когда сотрудники есть, но доходов в периоде у них не было. Если же в отчетном периоде (а для 2-НДФЛ это год) ООО начисляло зарплату сотрудникам, справки 2-НДФЛ по ним придется подать. С 2020 года сроки сдачи пересмотрены.

Так, 2-НДФЛ за 2019 год нужно сдавать до 2 марта 2020 года, так как 1 марта приходится на воскресенье.

С формой 6-НДФЛ ситуация чуть сложнее. С одной стороны, это тоже справка о доходах сотрудников. И если сотрудников нет, то вроде бы и отчет сдавать не нужно. С другой стороны, за несдачу предусмотрены штрафные санкции.

И поскольку у налоговой нет механизма, позволяющего узнавать, должен ли налогоплательщик отчитываться о доходах сотрудников, лучше подавать нулевые справки 6-НДФЛ.

Срок сдачи — последний день месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом.

3. Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам в налоговую сдают все ООО независимо от наличия или отсутствия работников. Если сотрудников нет, заполняются только разделы с обобщенной информацией. Иначе к форме прилагаются разделы со сведениями о сотрудниках. РСВ-1 — ежеквартальный отчет, сдать его нужно не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчетность ООО без работников в ПФР

Основная отчетность ООО в ПФР включает в себя форму СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

СЗВ-СТАЖ сдавайте ежегодно до 1 марта. По форме СЗВ-М придется отчитываться чаще: за каждый месяц до 15 числа следующего месяца.

Первая версия электронного формата не предусматривала сдачу «нулевки», поэтому можно было сделать вывод, что ООО без сотрудников СЗВ-М не подают.

Однако посреди первой сдачи отчета СЗВ-М формат изменился и мнение ПФР тоже — теперь рекомендуется сдавать СЗВ-М даже тем, у кого работников нет.

Отчетность ООО без работников в ФСС

В ФСС ежеквартально подается форма 4-ФСС. Ее сроки сдачи зависят от формы представления. Для бумажной формы — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е.

в 2020 году это — 20 апреля, 20 июля, 21 октября и 20 января 2021 года. Электронную форму сдают позже — до 25-го числа. Крайние сроки на 2020 год — 27 апреля, 27 июля, 26 октября и 25 января 2021 года.

 Компании без сотрудников подают «нулевую» форму. 

Кроме того, ежегодно до 15 апреля нужно подтвердить в ФСС основной вид деятельности предприятия. Это касается и тех ООО, которые не имеют сотрудников и временно не ведут деятельность.

Анна Сатдарова

Вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад? Тогда мы дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии – дружелюбном онлайн-сервисе для расчета зарплаты, уплаты налогов и сдачи отчетности через интернет.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/297

Нулевая отчётность для ООО

Итак, вы счастливый обладатель ООО по которой не ведётся деятельность. В соответствии с налоговым кодексом вам все равно необходимо сдавать нулевые отчёты.

Нулевая отчётность – эта та же самая отчётность, но подразумевающая отсутствие ведения деятельности организации

Единственное чем нулевые отчёты по организации отличаются от ненулевых – это их содержание. По факту, есть у вас деятельность или нет, вам все равно необходимо сдавать все те же отчёты по ООО. Допустим если вы находитесь на УСН (упрощённая система налогообложения), тогда в год вам необходимо сдать 31 отчёт и не имеет значения вели вы деятельность или нет.

Подведём итоги

ООО на ОСНО – 38 отчётов. ООО на УСН 31 отчёт. Сразу отметим, если у вас подключено ЕНВД, то на момент остановки деятельности его лучше отключить, иначе для налоговой вы будете осуществлять деятельность и налог на ЕНВД платить придётся.

Чем грозит не сдача отчётов

Сдачу отчётов, если вы не ведёте деятельность, никто не отменял. И налоговая требует их сдачу точно так же, как и по фирмам с ненулевой отчётностью. Штрафы тоже точно такие же и платить их придётся. К тому же, если вы всё таки решите вести деятельность, то без сдачи отчётов у вас возникнут проблемы с открытием расчётного счёта.

Помимо этого, в соответствии со статьёй 21.1. Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ:

Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее – недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

Последствия такого исключения довольно таки ощутимые. Вы не сможете регистрировать ООО в течение 3 лет с момента решения об исключении.

Компания КУБ2Б рекомендует сдавать нулевые отчёты вовремя. Если вы не ведёте деятельность, то зачастую не хочется тратить время на сдачу ежемесячных, ежеквартальных и ежегодных отчётов.

Поэтому проще всего доверить сдачу отчётов аутсорсинговым компаниям, вроде нашей. Мы сами отслеживаем все сроки, формируем отчёты и сдаём их в налоговые органы.

Стоит это не таких больших денег, но снимает много забот с бизнесмена.

Оригинал статьи.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a4f1c84256d5ce5fee24402/nulevaia-otchetnost-ooo-kuda-i-kak-sdavat-5b8ff58936233e00ad874e69

Отчетность ООО на УСН

Какие отчеты нужно сдавать по ООО на УСН, если не ведется никакой деятельности?

20 апреля 2020

97868

1С-Старт

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы.

Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

  1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2020 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей. 
  2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Отчетность ООО на УСН в 2020 году

Отчетность по УСН для ООО – это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено.

Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации.

И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

  • Нулевая декларация ООО на УСН;
  • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
  • Отчетность в фонды.

Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2020 года.

Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Заявление на УСН при регистрации ООО

Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС.

Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции.

В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения.

Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года.

В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

Создать заявление на УСН бесплатно
 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ooo-na-usn

Ооо без работников – отчетность и налоги на усн, осно и енвд

Какие отчеты нужно сдавать по ООО на УСН, если не ведется никакой деятельности?

Здравствуйте! В этой статье расскажем, может ли ООО выполнять свои функции без работников.

Сегодня вы узнаете:

Специалисты при обсуждении этого вопроса делятся на 2 лагеря. Одни считают, что полное отсутствие сотрудников недопустимо, так как должен быть хотя бы руководитель, пусть и в единственном лице. В противном случае кто будет подписывать отчеты и заниматься заключением договоров?

Еще сложнее ситуация, если вы учредитель компании и ее директор одновременно. Нужно ли вам заключать трудовое соглашение с собой? Спор по этому вопросу ведется между юристами уже два десятка лет.

Во втором случае даже различные контролирующие инстанции не могут дать однозначного ответа. Причем ссылаются на различные нормативные акты и документацию, которые порой противоречат друг другу.

Свое мнение по этому вопросу высказал и Роструд, который разъясняет, что если вы единственный учредитель компании, то ее работником вы не являетесь, а значит заключать трудовой договор с вами не нужно. Такое разъяснение основано на том, что не может подписать трудовой договор с двух сторон один и тот же человек.

Но юристы, сталкивавшиеся с данной категорией дел на практике, утверждают, что руководитель компании такой же сотрудник, как и остальные, поэтому должен быть официально трудоустроен.

Судебная практика показывает, что суды обычно выносят решение в пользу официального трудоустройства директора, пусть даже если он единственный сотрудник в компании.

Формальное отсутствие сотрудников

Знакомая предпринимателям ситуация. Желание сэкономить средства приводит к тому, что наемных работников вы не трудоустраиваете официально, а заработную плату выдаете «серую». В такой ситуации достаточно ссоры с сотрудником, как вас посетят проверяющие.

В итоге последуют проверки, судебные разбирательства и другие неприятности. Поэтому не стоит прибегать к такому способу экономии.

Штрафные санкции

Из-за ситуации, которая сложилась в законодательстве по отношению к вопросу отсутствия сотрудников ООО вы легко можете столкнуться с проблемами. Юристы утверждают, что если руководитель компании – ее учредитель, который официально не трудоустроен, нарушением это не является. И действительно, Роструд придерживается такого мнения.

Одновременно с этим, эти же специалисты рекомендуют предпринимателям внимательно следить за изменениями, которые вносятся в законодательство, регулирующее данный вопрос.

Если же начинается судебное разбирательство, ситуация меняется полностью: суды считают, что с руководителем должно быть заключено трудовое соглашение. Штрафа в такой ситуации избежать сложно.

Оптимальный выход в данном случае будет выглядеть так: руководитель компании на работу должен быть официально принят, также желательно, чтобы в штате был хотя бы один работник. Это позволит избежать лишних разбирательств с контролирующими органами.

В большинстве рассматриваемых дел суды требуют, чтобы руководитель ООО был принят на работу в официальном порядке.

Виды налоговых режимов для ООО без сотрудников

Если в вашей компании отсутствуют сотрудники, границ по выбору системы налогообложения у вас нет. Говоря проще, ООО может работать на УСН, на ОСНОили на ЕНВД.

Какие отчеты сдает ООО без работников

Сразу отметим, что даже если фирма «пустая», отчетность сдавать нужно. Причем всю ту, которая соответствует системе налогообложения, выбранной вами. То есть отчетность у компании без работников такая же, как и у обычных.

ЕслиООО работает на упрощенке либо на ОСНО, отчетность будет нулевой. А вот по ЕНВД сдавать нулевую отчетность нельзя. Поэтому если деятельность вашей компании приостанавливается, снимите ее с учета, чтобы не уплачивать налоговый взнос.

Даже если ООО действует без наемных работников, сдавать данные о них все равно придется.

Вам нужно будет сдать:

1. Сведения о численности сотрудников.

Если сотрудников нет, в декларации проставляйте 0, если есть только руководитель – 1.

2. Форму4-ФСС по ООО без работников.

Сдаем в Фонд социального страхования, отчет будет «нулевым».

3. Информацию о доходах работников.

Форму 2-НДФЛ в случае отсутствия сотрудников вам сдавать не надо. Но с прошлого года для предпринимателей введена форма 6-НФДЛ, ситуация с которой сложнее. Это тоже справка, которая подтверждает доходы работников. По логике, если работников нет, то и сдавать ее не надо. Но если вы ее не предоставите, могут последовать штрафные санкции.

Чтобы избежать проблем, лучше подавайте нулевые справки. Их нужно сдать в течение месяца, который следует за отчетным кварталом.

4. Отчеты в ПФР и налоговую.

Ежемесячно вы должны подавать сведения по форме СЗВ-М на директора и ежегодно форму СЗВ-СТАЖ.

В налоговую инспекцию ежеквартально сдается Расчет по страховым взносам. Эту форму нужно сдавать независимо от того, есть в компании работники либо они отсутствуют. Если работников нет, вам нужно будет заполнить только общую информацию.

Заключение

Без наемных работников компания может успешно функционировать. Хотя руководителя лучше оформить. При этом не забывайте сдавать всю необходимую отчетность, чтобы избежать проблем с ФНС и другими инстанциями.

Если ваша компания вообще не осуществляет деятельность, лучше отправьте руководителя в отпуск без содержания либо оформите его изначально на 0,5 ставки. Таким образом, вы сэкономите средства для зарплаты. Но вести учет и сдавать отчетность в любом случае придется.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ooo-bez-rabotnikov/

Бухгалтерская отчётность для организаций на УСНО и ОСНО без головной боли

Какие отчеты нужно сдавать по ООО на УСН, если не ведется никакой деятельности?

Осталось всего 2 месяца, чтобы подготовить пакет годовых бухгалтерских отчётов. Пора вспомнить всё: кто, когда и какие отчёты сдаёт, и кому можно не беспокоиться о них в 2019 году.

Формы и сроки

Формам годовой отчётности посвящена статья 6 закона о бухгалтерском учёте, раздел III положения об отчётности и приказ МФ РФ от 02.07.2010 № 66н.

Отчетность за 2018 год необходимо сдать в налоговую, органы статистики и учредителям до 31 марта 2019 года. Поскольку дата приходится на воскресенье, последний срок переносится на первый рабочий день — понедельник, 1 апреля.

Кому повезло: можно не вести учёт и не сдавать отчёты

ИП и подразделения иностранных компаний, выбравшие любую систему налогообложения, могут вообще не вести и не сдавать бухгалтерские формы, если они постоянно и без ошибок ведут налоговый учёт (доходов и расходов).

ИП на ЕНДВ тоже могут не вести бухгалтерию и не сдавать отчёты. Только для расчёта единого налога вменёнщики обязаны вести учёт налогооблагаемой базы. Это может быть площадь торговых помещений, количество сотрудников или транспортных средств.

Нулевой отчёт ООО на УСНО и ООО на ОСНО: что нужно сдавать?

Даже если у компании не было оборотов и деятельность не велась, придётся сдать баланс и указать в нём сумму уставного капитала. За несданную нулевую отчётность могут оштрафовать и даже заблокировать счет.

Какие отчёты ООО на УСН мне сдавать за 2018 год?

Малым предприятиям на УСНО или другой системе налогообложения в этот горячий период живётся проще. Они сдают за 2018 год только бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах. Такие же правила для ООО, выплачивающих ЕНВД.

Напоминаем, что к малым предпринимателям закон относит ИП и ООО:

  • с численностью работающих до 100 человек;
  • с доходом не более 800 миллионов рублей в год (без НДС);
  • с долей иностранного капитала не более 49%;
  • с долей капитала РФ, муниципалитетов и субъектов РФ, фондов, религиозных объединений не более 25%.

Остальные организации не имеют права на упрощённую отчётность и учёт.

ООО на УСН с базой “доходы” или “доходы минус расходы” сдают только формы 1 и 2 — независимо от варианта расчёта базы налогообложения.

Какие отчёты нужно сдавать ООО на УСНО с упрощённым планом счетов?

Можно сдавать короткую двойку: баланс, отчёт о прибылях и убытках. Показатели в них объединены. Посмотреть нужные формы вы можете в приложении 5 к приказу Минфина 66н.

Только не забудьте, что упрощенные формы не могут применять фирмы, совмещающие УСНО и ЕНВД.

Какие отчеты нужно сдать ООО на УСН, если это..

Организация розничной торговли. Например, интернет-магазин авторских украшений на УСН подаёт форму 1 и 2.

Строительная компания. Допустим, форма организации — ООО, и она по всем критериям подходит к категории “малое предприятие”. В этом случае можно сдавать формы 1, 2 или выбрать упрощённый план счетов и простые, объединённые формы.

Среднему и крупному строительному бизнесу придётся пояснять в отчётах все строки баланса, где есть показатели. Меняли сумму уставного капитала? Значит, заполняем “Отчёт о движении капитала” и пояснения. Осталась кредиторская задолженность? Готовим расшифровки по поставщикам и снова пояснения по форме 5.

Иностранная компания. Как уже говорилось выше, иностранные компании могут не сдавать и не составлять бухгалтерскую отчётность, если у них налоговый учёт в порядке.

Когда сдавать годовую бухотчётность недавно созданным организациям?

Если организация зарегистрировалась до 30 сентября 2018 года, тогда придётся сдать первый годовой отчёт (за неполный 2018 год).

Если же компания зарегистрирована после 30 сентября, появляется выбор — можно сдавать или не сдавать отчётность за 2018, по желанию.

Отчётность при ликвидации

Если запись о ликвидации сделана 28 ноября 2018 года, компания отчитывается за период с 1 января 2018 года и до 27 ноября 2018 года.

Если организация ликвидирована в связи с банкротством, отчётность по данным ликвидационного баланса готовит ликвидационная комиссия или арбитражный управляющий.

Как быть остальным?

Страховые компании, крупный и средний бизнес обязаны готовить все формы отчётности, независимо от выбранной системы налогообложения.

Основных формы всего две:

  1. Бухгалтерский баланс, форма 1.
  2. Форма № 2, “Отчёт о финансовых результатах”.

Далее идут приложения к ним — формы 3, 4 и 5, помогающие верно оценить финансовое состояние бизнеса. Главные задачи этих форм — объяснить все показанные в основных двух формах поступления, расходы, задолженности, изменения капитала, расхождения бухгалтерского и налогового учёта.

В зависимости от изменений активов и пассивов за год, компании заполняют:

1

Отчёт об изменениях капитала по форме 3. Он содержит сведения о движении уставного, добавочного, резервного капитала, нераспределенной прибыли и других резервов.

2

Отчёт о движении денежных средств (форма 4). Отражает остаток денег, все поступления и расходы.

3

Пояснения, которые раньше были формой 5. Это расшифровка цифр по строкам баланса. Она нужна, если были изменения (движение) своих и арендованных основных средств, нематериальных активов, финансовых вложений, капитала.

4

Пояснительная записка. Составляется в свободной форме и уточняет информацию, интересную акционерам, инвесторам, кредиторам.

5

Аудиторское заключение. Подтверждает достоверность отчётов. Так, согласно закону об аудите, проверкам подлежат:

  • акционерные общества
  • компании, торгующие ценными бумагами
  • кредитные, клиринговые, страховые компании, паевые инвестиционные и пенсионные фонды (негосударственные) и прочие НКО, организаторы азартных игр и другие
  • компании с годовой выручкой более 400 млн. руб. или активами баланса, превышающими 60 млн руб.
  • юридические лица, обязанные составлять консолидированную бухгалтерскую отчётность

6

Отчёт о целевом расходовании средств по форме 6. Его сдают некоммерческие организации, получающие целевые деньги от государства.

7

Расшифровки задолженности. Детализируют движение и просрочки дебиторской и кредиторской задолженности по каждому контрагенту и заказчику. Их представляют по требованию инвесторов, банка или кредиторов.

Промежуточная отчётность (месячная, квартальная)

Промежуточная отчётность не нужна налоговой, но может понадобиться руководству, инвесторам и акционерам. Готовить её или нет — решает руководство организации вместе с заинтересованными лицами.

Обычно она состоит из формы 1 и 2. Две формы дополняют 3, 4 и 5, если нужно:

  • полнее раскрыть положение компании;
  • получить кредит, инвестиции;
  • выплатить дивиденды;
  • участвовать в конкурсах или тендерах.

Промежуточную отчётность готовят ежемесячно или (и) ежеквартально, сдают не позднее 30 дней после завершения отчётного периода.

Вид налогоплательщика Ведение учёта Формы отчётности к подаче
ИП на ЕНДВда
  • Бухгалтерский баланс
  • Отчёт о финансовых результатах
ООО на УСНОда
  • Бухгалтерский баланс
  • Отчёт о прибылях и убытках
ООО на УСНО (с сокращённым планом счетов)да
  • Бухгалтерский баланс
  • Отчёт о финансовых результатах
ООО на УСН (6%)да
  • Бухгалтерский баланс
  • Отчёт о финансовых результатах
Страховые компании, крупный и средний бизнесда

Приложения:

  • Отчёт об изменениях капитала по форме 3
  • Отчёт о движении денежных средств (форма 4)
  • Пояснения, которые раньше были формой 5
  • Пояснительная записка
  • Аудиторское заключение
  • Отчёт о целевом расходовании средств по форме 6
  • Расшифровки задолженности.
ИПнет
Иностранные компаниинет

Кому и что сдавать

Что будет, если вовремя не сдать обязательные отчёты?

Если отчётность не была сдана совсем, сдана с ошибками или с опозданием, организацию оштрафуют на 200 рублей за каждую форму. Бухгалтера или руководителя, ответственного за сдачу отчётности — на 300-500 рублей.

Ещё выше суммы штрафов статистических органов. Забывчивая фирма заплатит 20000-70000 тысяч, должностные лица — 10000-20000 рублей первый раз. При повторных нарушениях размеры штрафа увеличатся до 100000-150000 рублей с юридического лица и до 30000-50000 рублей с физического лица.

Чем будет отличаться отчётность за 2019 и 2020 год?

Подавать отчёты за 2019 год можно в бумажном или электронном виде, с цифровой подписью. Компания готовит бумажную версию для аудиторов, инвесторов, акционеров или будущих (настоящих) кредиторов.

Представлять отчёты за год в органы статистики будут только компании, которые владеют гостайной.

Налоговая будет принимать отчёты и аудиторские заключения за 2019 только в электронном формате. Малые и средние предприятия смогут ещё год отчитываться только на бумаге. Отчёты за 2020 год им придётся сдавать исключительно электронно.

Минфин собирается повысить штрафы, касающиеся отчётности, в сто раз. Если все предложения будут узаконены, максимальный штраф за систематические и продолжительные нарушения сроков составит 700 000 руб. Ответственных лиц будут штрафовать на сумму от 50 000 рублей.

Заключение аудиторов теперь можно будет подавать вместе с отчётностью и не позднее:

  • 10 дней с даты, указанной в заключении
  • 31 декабря года, следующего за отчётным.

Ульяна Янченко

Руководитель отдела бухгалтерского консалтинга

Источник: https://mcob.ru/articles/buxgalterskaya-otchyotnost-dlya-organizacij/

Ваше право и голос
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: