Для чего требуется сверка данных по НДС?

Содержание
  1. Как налоговая инспекция проверяет декларацию по НДС
  2. В чем суть изменений ндс 2015
  3. Что такое АСК НДС
  4. Какой закон регулирует работу АСК НДС
  5. Как налоговая проверяет декларации НДС?
  6. Перспективы и возможности АСК НДС
  7. Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать
  8. Для чего необходим сервис 1С:Сверка?
  9. Как подключить сервис 1С:Сверка?
  10. 1С:Сверка в программе
  11. Настройка учетной записи электронной почты
  12. Отправка запросов поставщикам
  13. Получение запросов поставщиками
  14. Получение ответа от поставщика
  15. Сверка данных СФ с поставщиками
  16. Получение запросов от покупателей
  17. Получение ответа покупателем
  18. Как получить результаты сверки по НДС через Контур
  19. Чем отличается платный и бесплатный пользователи? Какой функционал доступен бесплатному пользователю?
  20. Каким образом выгрузить книгу покупок из 1С 7?
  21. Как  выгрузить книгу покупок или книгу продаж  в формате xml из 1С 8-ой версии
  22.   Как  конвертировать сведения из книг покупок и продаж в необходимый xml-формат для загрузки в  НДС+
  23. Как  проверить, что документы для загрузки с декларацией в новом формате?
  24. Как и где проверяются реквизиты контрагентов? Как исправить ошибки в разделе “Контрагенты с ошибками” ?
  25. Какие файлы можно загрузить в сервис НДС+?
  26. Как происходит проверка благонадежности контрагента в сервисе?
  27. Что означают цветовые индикаторы и по каким параметрам они определяются? 
  28. Можно ли работать в системе сразу нескольким бухгалтерам?
  29. Можно ли разграничить в системе за какие компании отвечает определенный бухгалтер?
  30. В каких случаях доступ в сервис происходит по сертификату, а в каких случаях по логину и паролю?
  31. Могут ли использовать сервис НДС+ не обладая электронной отчетностью Контур.Экстерн?
  32. Можно ли вести сразу несколько компаний в системе?
  33. Как будут фиксироваться расхождения, если покупка и продажа учтены в разных периодах?
  34. Как быть с авансовыми СФ? У нас также  бывает много корректировок!  Мы используем при возврате товара обратную реализацию,что делать?
  35. Как работает многопользовательский режим в Контур.НДС+?
  36. Как свериться с организацией на УСН?
  37. Стоимость сервиса Контур.НДС+
  38. Сверка НДС
  39. Зачем нужны акты сверки по НДС?
  40. Как автоматизировать сверку НДС?
  41. Отчетность по НДС: предварительная сверка с контрагентами | Контур.НДС+
  42. Новая форма отчетности по НДС
  43. Что может вызвать расхождения?
  44. Контрагент нарушает правила учета
  45. Ошибки, связанные с ручным вводом данных
  46. Чем опасны расхождения
  47. Пути решения проблемы
  48. Переход на ЭДО
  49. Сверка данных с контрагентами
  50. Возможности Контур.Сверки
  51. Справочник контрагентов
  52. Благонадежность партнеров
  53. Сверка с партнерами

Как налоговая инспекция проверяет декларацию по НДС

Для чего требуется сверка данных по НДС?

 С 01.01.2015 оптимизировать НДС стало сложнее или невозможно вовсе. Суть изменений в том, что ФНС в рамках внутреннего камерального контроля будет проводить тотальную автоматическую сверку данных из книг покупок и продаж всех налогоплательщиков.

В чем суть изменений ндс 2015

До 2015 года большинство предприятий, желая уменьшить налоговую нагрузку сдавали в налоговую инспекцию оптимизированные декларации, уменьшая или увеличивая расходы с НДС. После 2015 года манипуляции стали прозрачными.

Оптимизаторов ждут претензии, требования пояснить имеющиеся расхождения, доначисления по НДС, штрафные санкции, блокировка счетов, передача материалов в правоохранительные органы и возбужденные уголовные дела.

Для того, чтобы процесс контроля оказался возможным, были внесены изменения в НК, по которым налогоплательщики обязаны представлять декларации по НДС в электронном виде и определенном формате. И заранее подготовлена программа АСК НДС2, позволяющая в масштабе страны сопоставлять данные. Конечно же, введены санкции.

Так с 2015 года декларации по НДС, представленные в налоговую только бумажном виде, будут считаться несданными вовсе. Штраф в этом случае составит 5% от суммы налога к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей. Если компания опоздает со сдачей декларации больше, чем на 10 дней, налоговики смогут заблокировать ее расчетный счет в течение 3 лет.

Что такое АСК НДС

Автоматизированная система контроля НДС-2 (АСК НДС-2) разработана ФНС России и применяется для приема, учета и обработки данных налоговых деклараций по НДС от налогоплательщиков.

С 1 января 2015 года эта система анализирует заявленные в налоговых декларациях данные о счетах фактурах налогоплательщиков и выявляет противоречия между счетами фактурами налогоплательщиков.

Так, если, к примеру, выяснится, что покупатель принял к вычету НДС, а продавец его не начисляет, то этот факт может стать поводом для налоговой проверки.

Какой закон регулирует работу АСК НДС

В 2013 года был подготовлен инструмент контроля НДС. Приказ ФНС России от 01.10.2013 N ММВ-7-6/432@ «О вводе в промышленную эксплуатацию …. Автоматизированная система контроля за возмещением НДС» запустил в работу программу контроля деклараций НДС.

В 2014 вступил в силу электронный способ и формат передачи данных для работы системы. Федеральный закон от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям” (с изменениями и дополнениями) внес целый ряд изменений в основные законы, в том числе Налоговый Кодекс.

Статья 80 в пункте 3 абзац второй сообщается «Налоговые декларации представляются в налоговый орган … по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утверждаемым федеральным органом исполнительной власти…».

Остальные изменения понадобились для определения бизнес-процесса контроля и ответственности за нарушения. Например, п. 8.1. ст. 88 НК РФ сообщает: «При выявлении противоречий ……. декларации по налогу на добавленную стоимость …… налоговый орган также вправе истребовать у налогоплательщика счета-фактуры, первичные и иные документы, относящиеся к указанным операциям».

Как налоговая проверяет декларации НДС?

1

Прием налоговой декларации НДС. Камеральная налоговая проверка декларации по НДС начинается с момента ввода данных отчетности в автоматизированную информационную систему налоговых органов;

2

Расчет контрольных соотношений. Далее идет сверка контрольных соотношений, то есть осуществляется арифметический контроль вводимых данных. Математические и логические формулы по основным налоговым декларациям доступны для налогоплательщиков на сайте ФНС России в разделе «Налоговая отчетность» рубрики «Контрольные соотношения по налоговым декларациям»;

3

Автотребование о представлении формализованных пояснений по КС. Если выявлены расхождения, система в автоматизированном порядке сразу направляет налогоплательщику сообщение с требованием предоставить пояснения по данному факту.

Отметим, что это происходит до того момента, как декларация дойдет до сотрудника налоговой инспекции, следовательно, в сообщении от системы не будет указано каких-либо контактов инспектора для того, чтобы получить устные разъяснения и помощь.

Ваши действия – отправить квитанцию о получении данного сообщения, самостоятельно разобраться в ошибках (в помощь сайт налоговой инспекции) и в письменной свободной форме дать требуемые пояснения;

4

Сопоставление операций контрагентов или этап «интеллектуального сравнения». Данный этап проходит тоже без участия налогового инспектора. Сравнивается информация в 8-12 разделах декларации. То есть на основании имеющихся у налоговой данных проверяется документное контрольное соотношение.

Проще говоря, проверяются счет-фактуры Вашей декларации с данными, содержащимися в декларации Ваших контрагентов. Если вдруг Вы ошиблись в номере или дате счет-фактуры, то система пробует найти данную счет-фактуру с неверным номером/датой у Вашего контрагента интеллектуальным методом.

Поэтому сдавать корректирующую декларацию по такой причине не надо.

5

Автотребование о представлении формализованных пояснений о расхождениях. Если счет-фактуру в декларации Вашего контрагента не нашли или нашли, но с другими данными, влияющими сумму вычетов и размер налога, то система опять же в автоматическом режиме направляет нам письмо с требованием предоставления пояснений. Наши действия те же, что и в этапе 3.

6

Ручная работа: Требование о представлении неформализованных пояснений, Ручной вод неформализованных пояснений. Мероприятие налогового контроля. Проводится непосредственно отделом камеральных проверок. Запрашиваются первичные документы, книга покупок, книга продаж, могут осматриваться помещения. Происходит углубленная проверка с проведением мероприятий налогового контроля:

  • сопоставляются показатели налоговой декларации (расчета) с показателями налоговой декларации (расчета) предыдущего отчетного (налогового) периода;
  • устанавливается взаимоувязка показателей проверяемой налоговой декларации (расчета) с показателями налоговых деклараций (расчетов) по другим видам налогов и бухгалтерской отчетностью;
  • подтверждается достоверность показателей налоговой декларации (расчета) на основе анализа всей имеющейся в налоговом органе информации.

В завершении инспектор направляет письмо налогоплательщику с требованием в течение 5 рабочих дней предоставить пояснения или внести изменения в отчетность.

7

Оформление результата. Если в ходе камеральной проверки выявлены были нарушения, то в течение 10 дней составляется акт камеральной проверки, который должен быть вручен налогоплательщику не позднее 5 рабочих дней с даты составления акта. После чего у налогоплательщика месяц на то, чтобы написать возражение на акт проверки.

Перспективы и возможности АСК НДС

АСК НДС явила собой революционный прорыв в контроле за налогоплательщиками. До 2015 года налоговая инспекция имела возможность эффективно мониторить банковские потоки, теперь система позволит контролировать товарные потоки.

Ясно, что у системы будут проблемы. Скорее всего, проблемы при внедрении будут и функциональные и технические и человеческие. Объем данных, который будет проходить через телекоммуникационные каналы связи будет колоссальным. Одна запись о счете-фактуре будет весить до 300 байт. Представьте себе отчет сети гипермаркетов. Сбоев не избежать.

Даже если будут использованы современные дата-центры и программное обеспечение справится с потоком. Специалистам необходимо продумать системы хранения, доступа, безопасности данных. Возможно, налоговая служба разработает дополнительные сервисы для решения возникающих функциональных проблем.

Внимание будет уделяться и персоналу для обучения взаимодействия с системой. Крупным компаниям для исполнения буквы закона придется перейти на внутрифирменный электронный документооборот.

Масса работы добавиться судьям, которые будут вынуждены выяснить технические аспекты работы системы, проверить ее на законность, внести изменения или соответствовать факту. На решение проблем уйдет время, дело не в этом.

Взгляд пессимиста. АСК НДС можно применять для давления на любой бизнес, закрывая неугодные компании практически моментально. Тем самым уровень коррупции может стать грандиозным. Регулярные утечки из системы при плохой ее защите могут быть использованы конкурентами. Необоснованные отказы в вычетах заблокируют судебную систему.

Взгляд оптимиста. При должном отношении к делу и качественной работе подобная система может действительно оздоровить работу предпринимательства. Со временем исчезнут фирмы-однодневки.

Станут реже или исчезнут совсем случаи налоговой коррупции. Компании будут вынуждены заниматься действительными конкурентными преимуществами, отвечать по своим обязательствам.

Рентабельность сделок, в свою очередь, цены на продукцию выйдут на рыночный европейский уровень.

Итоги

Наверное, я оптимистка. На мой взгляд, ФНС внедряет эффективную концепцию контроля за уплатой НДС. Благодаря информационным технологиям эпоха тотального налогового контроля уже не кажется чем-то фантастическим. Надеюсь, что однодневки в скором времени станут неактуальны.

Пора рынку забыть про обнальные схемы, выстраивать качественную договорную работу с контрагентами, использовать льготы налоговые. Привлекать налоговых консультантов, адвокатов и аудиторов для разработки оптимальных рабочих схема в рамках законодательства.

Пусть они проанализируют бизнес на современном этапе, как сложилась договорная работа, бухгалтерский и налоговый учет. Такая красочная картина будущего благополучия сложилась в моей голове.

Фирммейкер, сентябрь 2015Анна Шешенина (Лукша)

При использовании материала ссылка обязательна

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/kak-nalogovaja-inspekcija-proverjaet-novuju-deklaraciju-2015-po-nds

Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать

Для чего требуется сверка данных по НДС?

Перед сдачей декларации по НДС каждый бухгалтер должен убедиться в достоверности данных о счетах-фактурах, зарегистрированных в базе, т.к. информация о них выгружается в ИФНС в составе декларации.

Снизить вероятность появления технических ошибок и расхождений при ее заполнении можно с помощью сверки данных счетов-фактур с контрагентами, которую можно осуществить с помощью сервиса 1С:Сверка.

В данной публикации мы рассмотрим пример работы с сервисом 1С:Сверка.

Для чего необходим сервис 1С:Сверка?

1С:Сверка — это сервис, осуществляющий оперативную сверку данных счетов-фактур (СФ) поставщиков, зарегистрированных в нашей базе, со счетами-фактурами, зарегистрированными в базе поставщиков.

Как подключить сервис 1С:Сверка?

Для использования сервиса 1С:Сверка необходимо подключить программу к интернет-поддержке.

1С:Сверка в программе

Сервис 1С:Сверка в программе реализован в виде специальной обработки, которая запускается через раздел Отчеты – НДС – Сверка данных учета НДС.

Настройка учетной записи электронной почты

При работе сервиса обмен данными происходит по электронной почте. Перед началом работы с сервисом по ссылке Настройки обработки Сверка данных учета НДС необходимо проверить настройки учетной записи, которая будет использоваться для получения и отправки электронных сообщений.

В карточке учетной записи для получения и отправки электронных сообщений устанавливаются флажки:

  • Для отправки писем;
  • Для получения писем.

На вкладках Отправка писем и Получение писем карточки учетной записи необходимо проверить поля:

  • Адрес электронной почты – вводится адрес электронной почты организации;
  • Пароль –вводится пароль от электронной почты организации.

Подробнее про настройку учетной записи в статье Настройка учетной записи.

Отправка запросов поставщикам

Запросы поставщикам формируются по ссылке Запросы поставщикам обработки Сверка данных учета НДС.

Для отправки запроса поставщикам необходимо:

  • отметить флажками нужных поставщиков;
  • проверить, заполнена ли графа Электронная почта поставщика;
  • нажать кнопку Запросить реестры.

Получение запросов поставщиками

После отправки запроса на электронную почту поставщика поступит письмо, в котором содержится:

  • инструкция по отправке ответа покупателю;
  • XML-файл с запросом покупателя.

Получение ответа от поставщика

После получения запроса на предоставление реестра счетов-фактур поставщик должен дать ответ.

Подробнее о процедуре обработки запросов от покупателей читайте ниже в разделе Как ответить на запросы покупателей?

В нашей базе ответ от поставщика придет и будет находиться по ссылке Ответы поставщиков.

Сверка данных СФ с поставщиками

Для того чтобы осуществить сверку с поступившим реестром счетов-фактур поставщика, необходимо перейти по ссылке Сверка и нажать кнопку Сверить.

Сравнительный отчет формируется на основании данных о СФ, зарегистрированных поставщиком и нашей Организацией в базах 1С. Информация о СФ из базы поставщика указывается в строке По данным поставщика, данные из нашей базы указываются по строке По нашим данным.

Получение запросов от покупателей

При получении запроса от покупателя о сверке по счетам-фактурам на электронную почту поступит письмо, в котором содержится:

  • инструкция по отправке ответа покупателю;
  • XML-файл с запросом покупателя.

Для загрузки файла с запросом покупателя в программу необходимо:

  • открыть сервис 1С:Сверка через раздел Отчеты – НДС – Сверка данных учета НДС;
  • перейти по ссылке Запросы покупателей, где будет находиться запрос от покупателя, он загрузится автоматически.

Для ответа на запрос покупателя необходимо:

  • отметить флажками запросы покупателей, которым можно отправить ответ по счетам-фактурам, зарегистрированным в базе;
  • нажать кнопку Ответить.

Получение ответа покупателем

Ответ будет отправлен покупателю и в его базе будет находиться по ссылке Ответы поставщиков.

Источник: https://buhpoisk.ru/1s-sverka.html

Как получить результаты сверки по НДС через Контур

Для чего требуется сверка данных по НДС?

1.Пользователь заходит в сервис и загружает xml-файлы сведений (приложений к НДС) из книг покупок/книг продаж/ журналов счетов-фактур;

2.Сверка происходит автоматически, если Ваш контрагент подключен к Сверке. Результаты сверки появляются на главной странице сервиса и делятся на 4 категории:

  • 1-ая категория “Без разногласий” – сверка с данными контрагентами прошла успешно, разногласий нет, ничего больше делать не нужно.
  • 2-ая категория “С ошибками” – сервис обнаружил ошибки в реквизитах контрагента (ИНН, КПП), компания ликвидирована или не зарегистрирована в ЕГРН.
  • 3-я категория “Не сверились” – контрагенты, которые не загрузили свои документы в сервис или в нем не зарегистрированы.
  • 4-ая категория “С разногласиями” – при сопоставлении счетов-фактур пользователя и его контрагентов обнаружены расхождения в данных счетов-фактур (номер, дата, сумма и т.д).

3. Если контрагент не использует сервис, то Вы направляете ему приглашение с просьбой свериться.

4.Пользователь исправляет ошибки в реквизитах контрагентов, приглашает не сверившихся контрагентов в сервис, решает разногласия, вносит исправления в первичную документацию и заново загружает документы в сервис.

5.Сверка происходит автоматически, новые результаты сверки появятся на главной странице.

Чем отличается платный и бесплатный пользователи? Какой функционал доступен бесплатному пользователю?

В сервисе существует три типа пользователей.

  • Бесплатный пользователь (не абонент Контур.Экстерна) такой пользователь появляется, когда его контрагент, являющийся пользователем сверки, вышлет ему приглашение сверится. Такой пользователь может сверится только с тем контрагентом, который его пригласил.
  • Бесплатный пользователь (абонент Контур.Экстерна). Все пользователи Контур.Экстерна по умолчанию зарегистрированы в сервисе и могут сразу зайти в сервис и начать сверяться. Однако, в сервис они могут загрузить только книгу продаж.
  • Платный пользователь – пользователь, купивший сервис, ему доступен полный функционал сервиса.

Более подробно разграничения функционал пользователей описаны в таблице:

ФункцияПлатныйПользователь КЭБесплатный
  Загрузка и сверка книг продаж дада только с тем контрагентом, который пригласил в сервис
  Загрузка и сверка книг покупок даХХ
  Приглашение контрагентовдадаХ
  Решение разногласий вручную> дадада
  Назначение ответственныхдаХХ
  Загрузка списка контрагентовдаХХ
  Проверка контрагента в сервисе «Светофор» и «Контур.Фокус»датолько для загруженной книги продаж только пригласившего контрагента

Каким образом выгрузить книгу покупок из 1С 7?

Необходимо выгрузить файл из 1С 7 в формате XLS, далее конвертировать в XML.

Это можно сделать следующими способами:

– с помощью сервиса https://claims.kontur.ru/DemoLedgers

– с помощью платного сервиса Контур.Реформатор

Как  выгрузить книгу покупок или книгу продаж  в формате xml из 1С 8-ой версии

Откройте раздел Ведение книги продаж(покупок).

В выпадающем меню(в середине) найдите строчку с отметкой НДС   “Документы по учету НДС для передачи в электронном виде”

Отметьте необходимую позицию документов

Укажите каталог, в который будет сохранен файл с расширением xml

В нижнем поле будет отражен путь к каталогу, где лежит Ваш файл и его сложное имя.

  Как  конвертировать сведения из книг покупок и продаж в необходимый xml-формат для загрузки в  НДС+

При попытке загрузить  документ, отличный от установленного ФНС xml-формата, появится сообщение: “Поддерживаются только файлы формата XML или ZIP.

Конвертировать файлы в нужный формат можно

– с помощью платного сервиса Контур.Реформатор

Как  проверить, что документы для загрузки с декларацией в новом формате?

Перед отправкой убедитесь, что Вы выгрузили документы в актуальном формате, утвержденном Приказом ФНС.

В книгах покупок и продаж, в журналах учета счетов-фактур нового формата обязательно должен быть столбец “Код вида операции”.

Если его нет, то книга или журнал старого формата.

Как и где проверяются реквизиты контрагентов? Как исправить ошибки в разделе “Контрагенты с ошибками” ?

Книги продаж\покупок, а также, журналы учета счет фактур содержат в себе данные по контрагентам (ИНН\КПП), с которыми были произведены сделки.

Если реквизиты контрагента указаны неверно, то вычет по НДС  для сделок с этими контрагентом не будет произведен.

При загрузке файлов книг\журналов, данные контрагента проходят проверку в базе ЕГРН, если он там не будет найдет, то дополнительно еще будет произведен поиск в Фокусе.

При проверке контрагентов могут возникнуть следующие ошибки:

•ИНН юридического лица  должен быть 10 значной цифрой

•КПП должен быть 9 значной цифрой

•ИНН не соответствует контрольной сумме.

Для исправления ошибок необходимо узнать правильные его ИНН\КПП и внести эти правки в первичные документы и загрузить обновленные книги\журналы в сервис.

•Налогоплательщик с указанным ИНН и КПП не зарегистрирован в ЕГРН

Ошибка означает, что данный ИНН\КПП не был найден в базе ЕГРН и Фокуса.

Для исправления необходимо удалить сделки по этому контрагенту из своей документации – по этим сделками вычет получить не удастся.

Какие файлы можно загрузить в сервис НДС+?

В сервис можно загружать как отдельные файлы сведений из книг продаж\покупок и журналов счетов-фактур, так и целые декларации по НДС с приложениями (приложения – это и есть книги и журналы).

Пока принимаются файлы только в формате xml либо .zip (архив должен содержать в себе xml файлы).

Как происходит проверка благонадежности контрагента в сервисе?

Проверить благонадежность контрагента в Контур.НДС+ можно воспользовавшись сервисом  Светофор .

Доступ к сервису есть на вкладке “Справочник контрагентов”.

Светофор представляет собой цветовой индикатор, указывающий на степень благонадежности компании.

Существует три основных цвета: красный, оранжевый и зеленый.

Что означают цветовые индикаторы и по каким параметрам они определяются? 

“Красный” показывается, только если организация прекратила свое существование, то есть имеет статус “ликвидировано вследствие банкротства” или другой подобный.

“Желтый” показывается, если найден хотя бы один “подозрительный” факт об организации. На данный момент осуществляется поиск 20-ти “подозрительным” фактам.

“Зеленый” показывается, если ни одного подозрительного факта обнаружено не было.

Экономический статус отражает ведение хозяйственной деятельности (наличие арбитражных дел, лицензий, бухгалтерских форм и всего, что подтверждает, что компания – не однодневка. 

Финансовый статус построен на основе анализа последних бухгалтерских форм по методике  Эксперта .

Можно ли работать в системе сразу нескольким бухгалтерам?

Да можно. В системе предусмотрено решение и для создания иерархии в системе.

Для того чтобы воспользоваться такой возможностью – необходимо приобрести дополнительные рабочие места.

Можно ли разграничить в системе за какие компании отвечает определенный бухгалтер?

Да можно.

В системе предусмотрена настройка ответственных бухгалтеров за определенными компании.

Другими словами, под каждую компанию можно настроить ответственного за неё специалиста.

В каких случаях доступ в сервис происходит по сертификату, а в каких случаях по логину и паролю?

На усмотрение пользователя, возможен и тот и другой способ входа и работы

Могут ли использовать сервис НДС+ не обладая электронной отчетностью Контур.Экстерн?

Если у абонента нет Контур.Экстерна, то он получит ее в подарок приобретя НДС+, при этом использование НДС+ не обязывает клиента сдавать отчетность через Контур.Экстерн. Он может продолжить использование своей программы сдачи отчетности.

Можно ли вести сразу несколько компаний в системе?

Да можно. В системе предусмотрено решение и для крупных обслуживающих бухгалтерий, которым необходимо вести сверку за большое количество компаний.

Для того чтобы воспользоваться такой возможностью – необходимо приобрести систему по тарифным планам “Обслуживающих бухгалтерий”.

Как будут фиксироваться расхождения, если покупка и продажа учтены в разных периодах?

Наша система работает по тем же алгоритмам, как будет вестись проверка у ФНС, конкретно в этом случае система предупредит, что по данной сделке расхождение и у ФНС возникнет вопрос, на который клиент должен будет дать соответствующее пояснение.

Более того,НДС+, сохраняет данные и ведет процесс сверки за все отчетные периоды.

Таким образом, если контрагенты проводят сделки в разных отчетных периодах, то в системе   НДС+, это будет отображаться разногласием, пока не будет подгружена соответствующий счет-фактура в следующем периоде. Разногласие разрешится как в сверке, так и для ФНС.

Как быть с авансовыми СФ? У нас также  бывает много корректировок!  Мы используем при возврате товара обратную реализацию,что делать?

В данном случае, это не касается сервиса  НДС+. Это чисто бухгалтерский вопрос.

Вы сами решаете, как отобразить сделку (например, перевыставить счет факетуру с правильными цифрами, или выпустить корректировочную счет-фактуру, или оформить обратную реализацию).  

Сверка не проверяет, правильно ли зарегистрирован документ.

Сверка проверит, что документ одинаково зарегистрирован обеими сторонами сделки и при автоматический верификации декларации на стороне налоговой не возникнет вопросов.

Как работает многопользовательский режим в Контур.НДС+?

В сервисе  многопользовательский режим означает возможность назначать ответственных за сверку с определенными организациями из справочника контрагентов;

Для получения доступа к многопользовательскому режиму пользователю необходимо приобрести дополнительные рабочие места.

После приобретения станет доступной функция назначения ответственных, смотрите ответ выше.

Ответственные лица после назначения получают на почту письмо-приглашение, из которого они переходят на форму регистрации.

Дальнейший вход осуществляется по логину/паролю, где логин – это e-mail адрес, на который было получено приглашение;

Ответственные лица видят сделки только с теми организациями, за которые назначены ответственными.

Как свериться с организацией на УСН?

Организации на УСН не являются плательщиками НДС, соответственно они не подают декларацию по НДС в налоговые органы и не передают туда сведения из книг покупок, продаж и журналов учета счетов-фактур.

С такими организациями нельзя свериться, так как у них нет необходимых для сверки документов.

Стоимость сервиса Контур.НДС+

Руководство пользователя

Скачать прайс

Источник: https://www.kf4.ru/kontur/sverka/voprosy-po-servisu-nds

Сверка НДС

Для чего требуется сверка данных по НДС?

В этом году в налоговом законодательстве Российской Федерации произошли изменения, которые стали отправной точкой для новых правил сдачи базовой отчетности организаций – в первую очередь, это коснется подачи декларации по налогу на добавленную стоимость.

Самое важное нововведение касается обязательного включения сведений из книги продаж и покупок в документ. Данные меры были приняты для того, чтобы у нас появилась единая база данных, обеспечивающая простую и оперативную сверку по различным контрагентам.

Это позволит любому фискальному органу проверять счета-фактуры по разным сделкам в течение нескольких минут и находить все возможные несоответствия. Конечно, каждое несовпадение сведений может привести к довольно серьезным последствиям для контрагентов той или иной сделки.

Минимально это будет касаться подготовки уточненных документов и их дальнейшей подачи в органы. При худшем сценарии компании могут потерять свое право получить вычет по налогу на добавленную стоимость.

Чтобы не столкнуться с такими последствиями, эксперты в области налогового учета и права рекомендуют еще до подачи деклараций в налоговые органы производить их самостоятельную сверку.

Делая это, вы сможете снизить риски, связанные с появлением неожиданных несоответствий в данных, которые содержатся в счетах-фактурах по той или иной сделке с тем или иным контрагентом.

Сверка НДС поможет вам выявить любое несовпадение своевременно и успеть изменить данные в документации.

Зачем нужны акты сверки по НДС?

В теории по НДС сверку данных должны постоянно делать все организации. Каждый экземпляр счета-фактуры должен иметь своего «двойника» у второго участника той или иной сделки.

Будущая электронная база поможет налоговикам отслеживать не только наличие второго участника каждой сделки, но и ее величину. Конечно, в случае любого несоответствия в сумме счетов-фактур налоговая будет требовать уточнения от каждого участника сделки.

В соответствии с действующим законодательством организации имеют всего 5 дней, чтобы удовлетворить запрос налоговиков.

То есть за столько короткий срок бухгалтерия одной компании должна связаться с бухгалтерией второй компанией, прийти к консенсусу, кто прав и договориться о том, как именно они будут обосновывать в налоговой найденные расхождения. Стоит отметить, что, если пояснения не удовлетворят инспектора, то компании могут получить отказ в выплате НДС.

Выше мы рассмотрели ситуацию, когда у счета-фактуры есть пара, но данные в них не совпадают. Если же второй пары вовсе нет, то последствия для организации могут быть гораздо более серьезными. Кроме отказа в выплате НДС, налоговая может наложить на компанию штраф и пени.

Чтобы не сталкиваться с такими ситуациями, рекомендуем вам проводить сверку НДС. Это можно делать вручную, однако, потребует немало временных и кадровых ресурсов.

Также можно автоматизировать процедуру и делать ее в специальном программном обеспечении. Например, таким функционалом обладает продукт СБИС Электронная отчетность.

Для работы с ним потребуется электронная подпись, которую можно купить на сайте нашего Центра ЭЦП.

Как автоматизировать сверку НДС?

Если вы работаете в СБИС Электронная отчетность, тогда необходимый функционал у вас уже есть. Система осуществит проверку ваших данных со сведениями у ваших контрагентов. Проверка коснется трех основных аспектов:

  1. Правильно ли в документах отражена информация об организации (контрагенте);
  2. Проверки регистрации юридического лица в реестре;
  3. Сведений из ваших счетов-фактур и их «двойников» у контрагента.

Чтобы начать работу, необходимо загрузить бланк своей декларации, если она уже создана, либо создайте ее в СБИСе, если только начинаете работать в Электронной отчетности. Учитывайте:

  • Если вы загружаете новую декларацию в систему, тогда программа самостоятельно предложит выполнить сверку НДС по ней;
  • Если вы уже давно работаете в Электронной отчетности, тогда просто нажмите на кнопку «Сверить НДС» в соответствующем разделе («Сверка). Также можно нажать на кнопку «Сверить», которая доступна во всех разделах.

В процессе формирования отчетов в программе можно нажать на «Сверить» в реестре, и тогда система автоматически загрузит документ в ваш личный кабинет и самостоятельно начнет ее сверку.

Результатом такой работы станут сводные таблицы, содержащие данные из сверок из книги покупок и книги продаж. Все найденные расхождения будут отражены в первом столбце таблицы и отсортированы от наибольшего – к наименьшему. Отметим, что система имеет довольно понятный интерфейс, поэтому, работая в ней, вы без труда разберетесь, что к чему.

Чтобы начать работу с любым из указанных в таблице расхождений, просто кликнете по нему. Откроется окошко, разделенное на две основные части:

  • Первая будет содержать сведения из ваших отчетов;
  • Вторая будет содержать сведения из отчетов контрагента.

Каждое найденное несоответствие будет подсвечено красным цветом для вашего удобства.

Отличительной особенностью системы является возможность выявления причин, из-за которых возникло то или иное расхождение. Для этого просто кликнете по любой сумме, выделенной красным цветом, и программа расскажет, какова вероятная причина возникновения данного несоответствия.

При этом, если причина расхождения кроется в сведениях в ваших документах, тогда вам необходимо будет лишь открыть тот или иной счет-фактуру и изменить его, как надо.

Если же ошибки были допущены вашим контрагентом, тогда потребуется связаться с ним и обсудить варианты их оперативного исправления. Кстати, теперь вы можете выйти на связь со своими партнерами прямо через СБИС! Как только другая сторона внесет необходимые изменения в документы, они сразу же отразятся в вашем окне СБИС!

Кроме того, в системе вы можете проверить, есть ли у вас расхождения с тем или иным юридическим лицом. Просто найдите его по названию или ИНН и проверьте, есть ли у вас с ним расхождения в сверке НДС.

Остались вопросы? Обращайтесь к нашим специалистам.

Источник: https://spb.abt.ru/blog/sverka-nds/

Отчетность по НДС: предварительная сверка с контрагентами | Контур.НДС+

Для чего требуется сверка данных по НДС?

ФНС производит ежеквартальную сверку счетов-фактур продавцов и покупателей, поданных в составе декларации по НДС. Выявленные несоответствия данных могут стать причиной отказа в вычете, доначисления налога и наложения штрафных санкций. В статье рассмотрим основные причины, из-за которых могут возникнуть расхождения, а также пути минимизации риска их появления.

Новая форма отчетности по НДС

Федеральная налоговая служба озадачилась целью усовершенствовать контроль в сфере исчисления и уплаты НДС. В декларации по налогу содержатся дополнительные разделы, в которых отражаются сведения из Книг покупок и продаж, а также Журнала учета счетов-фактур.

Отчетность всех налогоплательщиков аккумулируется в единой базе, и автоматизированная система ФНС проводит сопоставление данных по каждой операции.

Сведения, отраженные продавцом в Книге продаж, должны соответствовать тем, которые указала в Книге покупок вторая сторона сделки — покупатель. Сверка проводится по разным реквизитам, в числе которых номер и дата счета-фактуры, ИНН, размер ставки НДС, сумма налога и другие.

Если в ходе сопоставления данных контрагентов будут выявлены расхождения, налоговая служба потребует от компаний соответствующие пояснения и дополнительные документы.

Игнорирование этих требований может привести к блокировке расчетного счета организации.

Если специалисты ФНС найдут пояснения налогоплательщика неудовлетворительными, это может повлечь отказ в предоставлении вычета и доначисление НДС.

Что может вызвать расхождения?

Причин несоответствия данных может быть несколько. Наиболее распространенные из них — недобросовестность ведения учета и механические ошибки.

Контрагент нарушает правила учета

Существует риск, что из-за невнимательности либо халатного отношения партнер может нарушить правила учета.

Например, поставщик может «забыть» зарегистрировать счет-фактуру в Книге продаж в том периоде, когда товар был реализован. Или сделать это в другом периоде, когда указанный документ был выставлен и получен покупателем.

Результат такого нарушения может быть плачевным — ФНС посчитает факт реализации продукции неподтвержденным документально.

Нельзя сбрасывать со счетов и наличие компаний, которые умышленно уклоняются от налогообложения. Риск выбрать себе в партнеры такую «однодневку» может подстерегать даже самого осмотрительного бизнесмена. В результате бухгалтерии добросовестного налогоплательщика придется отвечать на требования налоговых органов и давать пояснения из-за нарушений своих «нечистых на руку» контрагентов.

Ошибки, связанные с ручным вводом данных

Нередко возникают ошибки при внесении бухгалтером сведений из «бумажных» счетов-фактур в систему учета.

Чаще всего неправильно вводятся такие параметры, как дата, сумма, номер счета-фактуры и ИНН организации. Причем согласно практике, количество таких ошибок весьма велико.

Этот факт выявился при проверке крупными налогоплательщиками своих справочников партнеров через специальный сервис ФНС. В результате выяснилось, что справочники содержат ошибки в параметрах почти третьей части контрагентов.

Нередко ошибки вкрадываются в ИНН организации. В таком случае при сверке автоматизированная система ФНС попросту не найдет контрагента в своей базе данных. Это, скорее всего, повлечет за собой вопросы инспекторов об обоснованности полученной покупателем налоговой выгоды.

Если такая ситуация происходит эпизодически, то в этом нет ничего страшного — бухгалтеру просто нужно будет представить соответствующее пояснение.

Однако при большом количестве неверно указанных ИНН (или других параметров) бухгалтерия компании рискует увязнуть в бесконечном процессе общения с налоговой.

Чем опасны расхождения

По каждому выявленному факту несоответствия данных налоговая служба потребует у сторон сделки пояснений. В связи с этим у налогоплательщика возникают дополнительные риски, а именно:

  • увеличивается нагрузка на бухгалтерию — необходимо потратить время на поднятие документов и составление ответа на требование ФНС;
  • появляется риск не уложиться в отведенные законом сроки при общении с налоговой — подтвердить получение требования необходимо в течение 6 рабочих дней, а отправить ответ на него — в течение следующих 5 рабочих дней (нарушение сроков карается вплоть до блокировки расчетного счета);
  • ошибки повышают шанс того, что по результатам проверки компании будет отказано в вычете, доначислена сумма НДС, а также выставлены штрафы и пени.

Пути решения проблемы

Снизить вероятность появления ошибок можно двумя путями:

  • сведя к минимуму «ручную работу» по вводу данных в учетную систему и
  • проводя предварительные сверки со своими контрагентами.

Эти пути не взаимозаменяемые — они отлично дополняют друг друга и позволяют с большой долей вероятности избежать санкций при камеральной проверке по НДС.

Переход на ЭДО

Электронный документооборот (ЭДО) позволяет покупателю и продавцу использовать в учете один и тот же электронный документ. Следовательно, риск возникновения расхождения в данных полностью исключается. Особенно удобно, если учетная система и система ЭДО, применяемые компанией, интегрированы друг с другом — в этом случае счета-фактуры будут приниматься к учету в автоматическом режиме.

Однако полностью перейти на ЭДО для многих компаний проблематично. Некоторые организации, особенно небольшие фирмы и индивидуальные предприниматели, ведут документооборот с применением веб-версии сервиса, в которой требуется ручной прием документов к учету. Таким образом, влияние человеческого фактора на процесс документооборота полностью не исключается.

Сверка данных с контрагентами

Самый надежный способ исключить расхождения — предварительно произвести тот же процесс сверки, который будет проводить информационная система ФНС. Конечно, попытаться сделать это можно и в ручном режиме, однако проще и надежнее — в автоматическом.

При «ручном» способе по каждому контрагенту формируется соответствующий акт сверки, затем они рассылаются почтой (электронной либо обычной — в зависимости от наличия или отсутствия ЭДО).

Партнер проводит сверку полученных актов с данными своего учета — делать это ему придется, опять же, вручную.

На весь этот процесс у компании есть не так много времени, ведь по окончании отчетного периода ей дается лишь 25 дней на то, чтобы отчитаться по НДС перед налоговой службой.

Минусы ручного подхода очевидны:

  • процесс весьма трудоемкий и занимает немало времени, особенно при большом числе контрагентов;
  • человеческий фактор не позволяет исключить вероятность ошибки.

Эти минусы пропадают при проведении сверки в автоматическом режиме. Для этого сегодня созданы специальные сервисы, например, модуль НДС+ (Контур.Сверка) от компании СКБ Контур.

Возможности Контур.Сверки

Модуль НДС+ (Контур.Сверка) поможет пользователям решить несколько проблем сразу:

  • проверить правильность реквизитов контрагентов;
  • оценить благонадежность потенциального или нового партнера;
  • свериться с контрагентами перед отправкой декларации по НДС.

Справочник контрагентов

Проверьте правильность данных ваших контрагентов — это позволит исключить ошибки в их параметрах. Для этого сформируйте в учетной системе справочник контрагентов и загрузите его в Контур.Сверку.

Вы также можете загрузить в сервис Книги покупок и продаж, при этом указанный справочник сформируется автоматически и будет содержать данные о названии организации, ее ИНН и КПП. Далее вам необходимо будет добавить по каждому партнеру контактное лицо и адрес электронной почты.

Какой из способов ввода справочника выбрать — дело ваших предпочтений.

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Сервис сверит данные вашего справочника контрагентов со сведениями из баз налоговых органов. Те реквизиты, которые он посчитает ошибочными, будут подсвечены красным цветом. Теперь необходимо перепроверить их и исправить ошибки в вашей системе учета, а затем вновь загрузить данные в Контур.Сверку.

Благонадежность партнеров

Система также позволяет предварительно оценить благонадежность компании-партнера. Информация о подозрительных факторах поступает в сервис из другой разработки СКБ Контур — системы Контур.Фокус, созданной специально для оценки контрагентов. Она работает на основе множества реестров государственных органов, а также других источников открытых данных.

Список ваших контрагентов будет маркирован разными цветами в зависимости от отсутствия или наличия подозрительных факторов. Зеленый маркер означает, что таковых не выявлено, красный говорит о ликвидации компании, а оранжевый требует обратить на нее более пристальное внимание. Кликнув на маркер, можно увидеть карточку компании, содержащую соответствующие пояснения.

Сверка с партнерами

Сверка в сервисе — очень удобный и быстрый процесс. Необходимо лишь нажать кнопку «Загрузить книги покупок/продаж и начать сверку» и оценить результат.

По окончании сверки все контрагенты будут собраны в 4 группы:

  1. С разногласиями. Организации, с которыми имеются расхождения в данных счетов-фактур. По клику откроется таблица по каждому счету-фактуре, в которой будут подсвечены несоответствия. Обсудить их с партнером можно прямо в системе. Сторона, допустившая ошибку, должна ее исправить в своей учетной системе.
  2. Без разногласий. Компании, сравнение данных с которыми прошло успешно.
  3. Еще не сверились. Контрагенты, которые еще не загрузили свои данные в сервис. Если вы не нашли в Контур.Сверке кого-то из своих партнеров, укажите в поле «Контактное лицо» его данные, и сервис отправит ему приглашение пройти сверку. Сверяться с вашей компанией он сможет бесплатно.
  4. С ошибками. Организации, в реквизитах которых есть ошибки. Например, неверно указан ИНН, отсутствует регистрация в ЕГРЮЛ и другие.

Все разногласия и ошибки следует устранить в учетной системе, после чего вновь загрузить данные в сервис. Теперь вы можете быть уверены, что декларация по НДС не вызовет вопросов ни у информационной системы налоговой службы, ни у ее специалистов. Тем самым вы обезопасите компанию от риска доначисления НДС, штрафных санкций и прочих неприятностей, связанных с ошибками в декларации.

Источник: https://kontursverka.ru/stati/otchetnost-po-nds-predvaritelnaya-sverka-s-kontragentami

Ваше право и голос
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: